Инвестиции в основной капитал

Инвестиции в основной капитал

Содержание

Инвестируем в основной капитал предприятия

Для того чтобы ваше предприятие развивалось и увеличивало экономические показатели, в него необходимо постоянно вкладывать денежные средства. Это помогает вовремя сменить оборудование, модернизировать производство или выпустить новую линейку продукции.

Наиболее интересный и выгодный план развития фирмы – это инвестиции в основной капитал предприятия. Последний включает активы предприятия: здания, технику, а некоторые специалисты относят сюда и персонал. Работники фирмы с высокой квалификацией способны качественно управлять процессами компании и предлагать новые идеи.

Инвестируя в основной капитал, вы тем самым увеличиваете качество предлагаемых услуг и повышаете спрос на свою продукцию. Такие вложения позволяют фирме наращивать свои объёмы на рынке и способствуют приобретению статуса лидера в производстве того или иного товара.

Если вы как руководитель не будете инвестировать в собственный капитал фирмы, долго она не просуществует или будет занимать последние места на рынке. Другое дело – объём этих вложений, он зависит от размера предприятия и средств владельца.

Важно отметить, что понятие инвестирования в основные средства существует и на уровне целого государства. В этом случае средства бюджета распределяются между строительством крупных объектов (стадионов, спортивных комплексов, медицинских учреждений) и реализацией межнациональных мероприятий (всевозможные чемпионаты мира). Сроки окупаемости таких вложений могут занимать несколько десятков лет.

Направления для вложений

Перед началом инвестирования вы должны определиться, какую именно часть основного капитала лучше спонсировать. От этого зависит дальнейшая продуктивность дел фирмы и приток денежных средств.

Существуют четыре основных направления вложений, одно из которых может выбрать владелец предприятия:

  • Реальные инвестиции в основной капитал на длительный период – вложение средств в строительство новых объектов (зданий, производственных сооружений, складов). Этот процесс занимает несколько лет, после которых на счёт предприятия поступит первая чистая прибыль;
  • Вложения в краткосрочные программы, которые принесут доход до конца отчётного периода. К примеру, вы можете осуществить поставку небольшого нового оборудования, благодаря которому сможете механизировать отдельные виды производства. Окупаемость данного направления достаточно быстра, но и доход невелик, в отличие от объёмов при реальных инвестициях;
  • Выпуск ценных бумаг или выдача кредитов сторонним фирмам. Выпуская акции, вы сможете поднять репутацию и статус фирмы, привлечь новых инвесторов и задать новый темп развития своего предприятия. Оформление займов под небольшой процент позволит получить дополнительные средства и повторно использовать их в обороте. Главное, грамотно выбирайте заёмщиков, чтобы данный вид инвестирования не принёс убытков компании;
  • Оформление всевозможных разрешений на работу: лицензий, сертификатов, патентов. Такие вложения позволяют в дальнейшем увеличить стоимость вашего товара и повышают уверенность клиентов в надёжности фирмы.

Какую сферу выбрать

Существует определённая статистика, которая отображает уровень инвестиций в основной капитал по разным сферам жизнедеятельности.

Инвесторы чаще всего проявляют интерес к следующим областям:

  • Строительству новых комплексов (жилых, торговых, офисных, спортивных);
  • Культурным мероприятиям;
  • Агропромышленному производству;
  • Частному оказанию коммунальных услуг;
  • Охоте и лесопромышленности, рыбному хозяйству;
  • Банковской сфере;
  • Торговым посредникам;
  • Образовательным учреждениям частного характера;
  • Туризму и ресторанным сетям;
  • Медицинским комплексам;
  • Транспорту и доставке;
  • Недвижимости;
  • Ремонту оборудования.

Конкретные объекты расходования средств

Осуществляя капитальные вложения в развитие собственного бизнеса, предприниматель, в первую очередь, должен задуматься над тем, что именно он будет финансировать, какие объекты производства заменять новыми.

Инвестиции в основной капитал включают следующие направления, гарантирующие высокую окупаемость:

  • Обучение наёмных работников – получение ими навыков в бухгалтерии, искусстве управлять активами, курсы личностного роста, семинары по повышению собственных продаж;
  • Увеличение штата сотрудников и образование дополнительных филиалов;
  • Проведение исследований – краш-тесты автомобилей, опросы клиентов, пилотные проекты;
  • Ремонт имеющегося оборудования для увеличения его функциональности и повышения качественных характеристик;
  • Покупка нового транспорта для увеличения объёма грузоперевозок или количества пассажиров;
  • Приобретение новых инструментов, имеющих высокое качество и длительный срок службы;
  • Инвестиции в строительство нового производственного здания для роста объёма продаж;
  • Покупка земельных участков для сооружения дополнительных построек или ведения хозяйства.

Факторы воздействия на окупаемость инвестиций

Бывает так, что предприниматель деньги вложил, а доход от инвестиций почему-то не приходит или темпы его роста настолько малы, что владелец бизнеса сомневается в их целесообразности.

При осуществлении инвестирования в основной капитал необходимо учитывать, что на этот процесс действует множество факторов, которые в совокупности могут повлиять на результат самым разным образом.

Важно учитывать следующие моменты:

  • Конкурентные преимущества выпущенного товара. Сюда входит качество, оригинальность, польза для клиентов;
  • Использование мощности производства в таком режиме, чтобы оно смогло обеспечить поставку нужного объёма товара, но и не стояло без дела;
  • Продвижение услуг/товаров. Маркетинговая политика – реклама в СМИ, аренда рекламных баннеров на улицах города, раздача буклетов, опросы;
  • Целесообразное использование имеющихся средств. Их нужно тратить только на самое основное и грамотно подбирать подрядчиков, поставщиков, которые предлагают низкую цену и высокое качество;
  • Обращение за помощью к независимым профессионалам, которые помогут выявить недостатки предприятия и подскажут, как лучше управлять капиталом.

Что может повлиять на инвестиционный климат предприятия

Организуя приток средств в основной капитал, необходимо учитывать и то, что его дальнейшее развитие зависит не только от деятельности фирмы. Существуют и внешние события, которые могут повлиять на становление предприятия на рынке.

За пределами компании воздействие оказывают:

  • Текущий курс экономической политики государства – поддержка малого и среднего бизнеса, борьба с монополией, коррупцией;
  • Индекс-дефлятор – общий уровень цен на все товары по стране;
  • Налоговые ставки – их повышение заставляет многих уходить в теневой бизнес, инвестировать в который мало кто решится;
  • Социальное развитие в стране – чем беднее население, тем меньше спрос;
  • Уровень инвестиционного риска по стране – за последние годы инвестиции в основной капитал России значительно снизились, хотя и есть потенциал.

Что сдерживает инвестиции в основной капитал предприятия

По некоторым причинам не все владельцы предприятий, особенно начинающие, могут осуществлять инвестиции в основной капитал.

К таким сдерживающим фактам компании относятся:

  • Кризисное явление в экономике;
  • Боязнь всё потерять;
  • Малая сумма накоплений;
  • Непростая процедура получения кредита на развитие компании;
  • Высокие проценты по привлечённым средствам;
  • Низкий спрос на производимые товары;
  • Малый доход от вложений в основной капитал небольших фирм;
  • Прорехи в законах страны;
  • Старое оборудование или низкая мощность производства.

Инвестор должен понимать, что чем больше он вложит в основной капитал, тем больше он получит в дальнейшем прибыли от функционирования предприятия. Первый период после вливания денег в производство может быть убыточным для фирмы, но через некоторое время вы вернёте вложенные средства и начнёте получать доход.

Не вкладывая собственные деньги в предприятие, в том числе в основной капитал, вы не сможете поставить фирму на ноги и получать прибыль от своей деятельности. Только наличие первоначальных вложений поможет получить плоды своих трудов.

Источники инвестиций в основной капитал

Развитие собственного бизнеса путём повышения суммы основного капитала гарантирует успех грамотному руководителю. У каждого предпринимателя имеется несколько возможностей организовать процесс инвестирования.

Существует два вида средств вложения:

  • Собственные;
  • Привлечённые.

Структура инвестиций в основной капитал с использованием собственных средств включает:

  • Полученную прибыль;
  • Амортизационные отчисления.

Данные источники есть в каждой фирме и вполне подходят для целей вложения в основной капитал. Но здесь есть риск потери собственных активов при неграмотном подходе управляющего.

Менее рискованной и более привлекательной для предприятия считается доля привлечённых инвестиций в основной капитал:

  • Средства из бюджета страны – гранты и другая денежная помощь от региона;
  • Выпуск собственных ценных бумаг – облигации и акции способствуют привлечению дополнительных средств;
  • Помощь стороннего инвестора – самый удобный вариант вложений. Если вы сумеете позиционировать свой проект правильно, и инвестор захочет вложить свои деньги, вы в любом случае ничего не потеряете даже при низком результате сделки. Инвестором может выступать как частное лицо, так и другая фирма с российскими корнями, а нередко могут осуществляться иностранные инвестиции в основной капитал;
  • Кредиты банков и других компаний. В настоящее время – это самый распространённый вид инвестирования.

Инвестиционная политика фирмы

Чтобы инвестиции приносили деньги, необходимо заниматься их планированием и расчётом, то есть, вести инвестиционную политику. Она затрагивает все способы привлечения и вложения активов фирмы. Самое первое место в ней уделяется вложениям в основной капитал. Он является фундаментом развития бизнеса и даёт старт развитию всего предприятия.

Разрабатывая инвестиционную политику, необходимо просчитать возможные сбои в производстве, поломки или аварии. На эти цели также необходимо выделять средства посредством инвестирования.

В целом, индекс инвестиций в основной капитал (показательность эффективности политики) затрагивает:

  • Основные и оборотные активы;
  • Резервные фонды и размеры накоплений;
  • Обновление оборудования;
  • Принятие решений и их реализацию по запланированным проектам;
  • Распределение полученных доходов на цели инвестирования;
  • Поиск источников средств для вложений;
  • Сферы инвестирования;
  • Учёт расходов и полученной прибыли, соотношение показателей;
  • Контроль за налоговыми отчислениями;
  • Дальнейшее реинвестирование активов.

Стратегии инвестирования основного капитала

Важный фактор существования фирмы – наличие стратегии развития. Дальнейшее функционирование предприятия будет зависеть именно от неё. Стратегия определяет направления инвестирования и задаёт темп дальнейшего использования активов.

При учёте инвестиций в основной капитал принимаются следующие решения, связанные с реализацией стратегии:

  • Разработка плана компании по вложению в основной капитал;
  • Структурирование бюджета фирмы;
  • Оценка влияния микроклимата фирмы и экономической обстановки в стране на рост основного капитала;
  • Планирование объёма и нишей вложения средств;
  • Подбор источников привлечения средств.

Основной капитал и его наращение в процессе жизнедеятельности фирмы позволяет реализовать стратегию в нужном направлении посредством инвестирования. Если руководитель сможет увеличить основной капитал за сравнительно небольшой период, то он однозначно поднимет темпы производства и будет следовать намеченной стратегии.

Как привлечь инвестора

Использование инвестиций в основной капитал при помощи только собственных средств неэффективно и занимает много времени. Для этих целей лучше найти и привлечь инвестора, который пожелает раскрутить ваш бизнес и получить выгоду с этого через определённый период.

Такой человек, который захочет вложить средства в основной капитал фирмы, потребует для рассмотрения:

  • Бизнес-план;
  • Инвестиционный договор.

Не надейтесь, что даже при длительном сроке существования вашей фирмы, инвестор сразу же вложит деньги в ваши активы. Такие люди думают и о своей выгоде, которую они получат в ходе реализации проекта. Вы должны представить разработанный план таким образом, чтобы у инвестора не осталось сомнений в его прибыльности.

При этом необходимо грамотное составление договора. В нём прописываются все права и обязанности сторон сделки. Если вы упустите какой-то момент, то можете остаться и должником инвестора.

Важно предусмотреть такие пункты, которые прямо говорят о том, что если проект окажется невыгодным, вы не будете расплачиваться за это с инвестором. Главное, правильно сделайте все расчёты на этапе планирования, чтобы инвестирование действительно принесло свои плоды.

Чтобы заинтересовать потенциального инвестора, необходимо в подробностях рассказать, какую выгоду получит он лично от участия в вашем проекте. По желанию вы можете придумать и специальные условия для такого человека по завершении проекта. К примеру, он может получать ежемесячный доход с вашей прибыли или стать совладельцем бизнеса.

Разработка инвестиционного плана

Этап планирования при дальнейшем инвестировании основного капитала – это важнейший шаг к реализации проекта. Составлением бизнес-плана занимаются специалисты, если он готовится для крупной компании. Если у вас небольшое предприятие, и вы планируете привлекать средства из бюджета государства, то можете и сами написать бизнес-план.

Оценка инвестиций в основной капитал осуществляется по следующим пунктам, которые должны быть указаны при планировании инвестиций:

  • Цель вложений и её обоснование – какую пользу принесут вложенные активы;
  • Сумма, требующаяся для реализации проекта в общем и по каждому отдельному направлению. Счёт и прогнозирование показателей затрат инвестиций в основной капитал;
  • Срок, необходимый для осуществления поставленной цели;
  • Время, которое понадобится для возврата вложенных средств;
  • Прибыль, которую сможет получить предприятие и инвестор по окончании проекта.

Рекомендации для желающих привлечь инвестора

Инвесторы – это люди, имеющие большие активы и желающие их приумножить. Для того чтобы привлечь такого человека в свой бизнес, потребуется приложить максимум усилий. От ваших стараний будет зависеть развитие вашей фирмы и становление вас как эффективного руководителя.

Советуем придерживаться следующих рекомендаций:

  • Обратитесь к посредникам, которые занимаются поиском инвесторов. Они предлагают свои услуги за плату, но и имеют широкую базу инвесторов;
  • Составьте безукоризненный бизнес-план самостоятельно или с помощью профессионалов;
  • Отдельно обозначьте для инвестора специальные выгодные условия;
  • Если у вас большая фирма, то вы можете проводить всевозможные семинары или мероприятия, направленные на состоятельные слои населения. Последние могут проявить интерес именно к вашей компании;
  • Разработайте качественную структуру управления своим предприятием. Внутри фирмы должен быть порядок всё время. Он способствует более быстрому продвижению дел и заключению выгодных сделок;
  • Заводите как можно больше деловых контактов, знакомьтесь с новыми людьми и посещайте различные семинары других компаний – здесь можно найти потенциального инвестора.

Виды инвестиций в основной капитал

Современная Россия – страна, где условия для инвестирования не являются самыми благоприятными. Впрочем, число вкладчиков от этого не уменьшается, а купить акции успешных или перспективных компаний хотят многие физические и юридические лица. В зависимости от категории инвестора, вложения в основной фонд подразделяются на следующие виды:

  • Внутренние инвестиции – предприятие использует собственные ресурсы для реализации намеченного плана. Это может быть выручка, прибыль от деятельности дочерних компаний, работы в прошлых отчетных периодах;
  • Внешние инвестиции – их источники – средства физических лиц или компаний. Сюда же относятся и иностранные вложения, которые переводят нерезиденты страны. Государственные инвестиции представляют собой поддержку предприятий, занимающихся социально важной деятельностью. Вне зависимости от источника средства привлекаются со стороны;
  • Займы и кредиты – когда собственные финансы заканчиваются, а инвесторов привлечь не удалось, компания обращается в банк для получения кредитов. Главные условия – платность и возвратность.

Существует и другая классификация, которая предполагает разделение инвестиций по видам деятельности предприятия:

  • строительство и предоставление услуг в области отделочных, монтажных работ;
  • сельское и фермерское хозяйство, животноводство, промысловая деятельность;
  • легкая и тяжелая промышленность, включая пищевую;
  • сфера обслуживания – гостиничный, ресторанный бизнес;
  • автомобильная отрасль;
  • торговля, маркетинговая деятельность;
  • область здравоохранения, спорта и культуры;
  • сфера коммунальных и других услуг;
  • образовательная деятельность;
  • финансовая отрасль.

Конечно, здесь названы лишь основные виды хозяйствования, где физический объем инвестиций достаточно высок. Во многом эти показатели зависят от ситуации в стране, объекта вложений, проводимой политики компаний.

Структура инвестиций в основной капитал

Структура инвестиций в основные фонды предприятия формируется в зависимости от целей, на которые привлеченные средства будут потрачены. Отсюда зависит и эффективность вложений: инвесторы охотнее вливают деньги в недвижимые объекты и строительство, чем, например, в покупку инновационных станков, которые могут принести как прибыль, так и убыток.

Существует несколько типов структур инвестиций:

  • Технологическая структура – сюда входят затраты на капитальные вложения, необходимые для строительных работ, покупки машин, оборудования, научных и проектных изысканий;
  • Воспроизводственная структура – направлена на модернизацию и восстановление уже купленных объектов, улучшение их технического состояния, реконструкцию, обновление;
  • Отраслевая структура – соотношение инвестиций по виду производства. Такую классификацию следует рассматривать только в разрезе РФ, а не отдельного предприятия.

Для чего проводится анализ структуры инвестиций? Это необходимо, чтобы понять, какой объем средств вкладывается в основные фонды, вовремя отследить динамику, определить проблемные отрасли, решить возникшие проблемы. Для конкретной компании важно оценить технологическую структуру и распределение инвестиций по источникам формирования. Так, отсутствие внешних вливаний и дефицит бюджета свидетельствуют о том, что капитальные вложения не привлекают инвесторов.

Брокерские компании, оказывающие помощь при инвестировании

Где же начинающему предпринимателю взять средства для реализации своего проекта? Где финансово состоятельному человеку искать фирму, заинтересованную во вливаниях в основные фонды? Чтобы две стороны сделки нашли друг друга, и были созданы брокерские компании, оказывающие помощь своим клиентам. Какие же организации являются самыми надежными на российском рынке?

БМ Инвест

Эта брокерская компания функционирует более 10 лет, хотя первоначально была создана лишь для взаимодействия частных инвесторов, заинтересованных в увеличении собственного капитала. Дела у фирмы пошли успешно, и небольшая компания превратилась в преуспевающий инвестиционный фонд. Особенностей у него несколько:

  • Фонд ориентирован на помощь малому и среднему бизнесу;
  • Заинтересованным предприятиям выдаются кредиты на развитие проектов;
  • Деятельность контролируется Центральным банком;
  • Фонд активно привлекает инвесторов;
  • Все средства застрахованы – вкладчики избавлены от рисков;
  • Компания объединяет предприятия сферы финансов, строительства, торговли и сельского хозяйства;
  • Постоянно ведется поиск новых перспективных проектов в любых отраслях экономики.

Посмотреть его отчетность, преимущества работы и обращения, подробные характеристики потенциальные инвесторы могут на официальном сайте.

РИКОМ-ТРАСТ

Другой, не менее популярный и надежный фонд – РИКОМ-ТРАСТ. Основан свыше 20 лет назад. За пройденные годы динамика инвестиций стабильно демонстрировала благоприятную картину. Потенциальным же клиентам предлагается оценить преимущества фонда:

  • Собственный капитал компании превышает 1 млрд. рублей;
  • Оборот привлеченных активов, которые находятся под управлением фонда, составляет 3,5 млрд. рублей;
  • Организация работает в 10 регионах страны;
  • Хотя основной деятельностью является трейдинг и торговля на фондовом рынке, прибыльным и перспективным проектам уделяется немало внимания;
  • Инвестор может диверсифицировать свой портфель – вложить деньги в валюту, драгметаллы, ценные бумаги совместно с основным капиталом, что снизит риски.

Инвестиционный фонд славится еще и профессиональной помощью своим клиентам – здесь работают опытные сотрудники, проводящие качественную и достоверную аналитику.

Открытие Брокер

Компания успешно функционирует на фондовом рынке более 20 лет, обеспечивая рост инвестиций тысячам крупных и мелких предприятий по всей стране. За прошедший года количество клиентов брокера перевалило за 100 000, по многим показателям Открытие лидирует на российском рынке, удостоено десятков престижных премий и наград. Своим клиентам компания предлагает массу возможностей:

  • Заработок на фондовом рынке дома – вложения в сфере интернет, трейдинг;
  • Формирование модельных портфелей по избранным проектам;
  • Аналитика финансов от профессионалов, оценка прибыльности, изменений и показателей;
  • Структурное вложение средств – современный высокодоходный тип депозита;
  • Квалифицированная помощь и ценные советы, которые окажутся особенно полезными для новичков.

Доступно не только вложение в основной капитал предприятий, но и сделки с ценными бумагами. Компания позиционирует себя, как организация широкого профиля, где основное внимание уделено аналитике.

Инвестиционно-брокерское агентство «Сервис Капитал»

Эта компания, в отличие от других, не может похвастать столь внушительным оборотом и огромным числом клиентов. Основанная более 10 лет назад, она занимается инвестиционной деятельностью, работает с фондовыми биржами, отличается следующими характеристиками:

  • Клиенты могут производить сделки с ценными бумагами, рассчитывая на полную прозрачность операции;
  • Производится профессиональное доверительное управление – на выбор предлагают массу выгодных решений в зависимости от объема денежных средств, которые у вас есть в распоряжении;
  • В число основных направлений деятельности входит консультирование, сопровождение торговых счетов, поиск и привлечение инвесторов, обучение клиентов, работа с акциями.

Обратившись к квалифицированным специалистам, вы можете рассчитывать на качественную помощь вне зависимости от того, являетесь вы вкладчиком или предпринимателем, заинтересованным в денежных вливаниях.

Вложение в основной капитал: как действовать инвестору?

Инвестирование в основной капитал – это метод вложений, отличный от покупки обычных акций, облигаций, открытия депозитов. Для инвестора он является кропотливой работой, в ходе которой нужно принять обдуманное и взвешенное решение, чтобы получить в дальнейшем прибыль, снизить риски, оптимально распределить денежные потоки.

Как же должен действовать потенциальный инвестор? Если у вас в распоряжении есть накопления, вы хотите вложить их в основные фонды, схема выглядит следующим образом:

  • Рассчитайте, какую сумму вы сможете реально вложить в основной капитал организации. Нужно заранее просчитать, какой объем финансовых вливаний в млн. рублей требуется компании, на какой срок. Лучше для этого привлечь профессионального аналитика, который определит нужную сумму;
  • Проведите оценку основных фондов и целесообразности финансовых вложений. Изучите бухгалтерскую отчетность, специализированные документы, план развития компании, управленческую стратегию. Оцените, насколько вероятен успех проекта, каковы риски, подводные камни, тонкости инвестирования;
  • Составьте план действий, продумав не только сумму и сроки, но и четкие детали, инструменты, которые вы будете использовать. План должен включать конечный результат, пошаговое руководство к действию, размер доходов, период окупаемости проекта;
  • На предприятии должен быть сформирован отдел или назначен человек, который будет следить за результатами работы, корректировать действия руководства;
  • Ведите статистический учет и анализ произведенных вливаний. Просто вложить деньги и на несколько лет забыть о том, что у вас есть счет, не получится. Вам необходимо отслеживать темп роста, финансовые результаты, выполнение проекта. Возможно, потребуется непосредственное участие в деятельности предприятия.

Работать придется не с активами или ценными бумагами, а с людьми – персоналом компании, контрагентами. Необходимо заключать сделки, вести контроль, управлять организацией. На эту роль подходит специалист выбранной отрасли, в то время как инвестор, не будучи профессионалом, вряд ли сможет справиться с поставленной задачей грамотно.

Советы: что сделать для привлечения инвестиций?

Каким же станет план действий, если вы окажетесь по другую сторону рынка, то есть будете заинтересованы в том, чтобы привлечь инвесторов, которые охотно вложат деньги в основной капитал предприятия?

Конечно, главная задача для вас – заинтересовать потенциального вкладчика. Для этого нужно не только разбираться в своем деле, быть профессионалом, но и уметь налаживать контакты, рекламировать свою компанию, акцентировать внимание на плюсах сотрудничества, но и:

  • Задействуйте различные инструменты поиска инвестиций. Лучше работать через брокерские компании, где вы не только получите консультацию, но и сможете найти состоятельных людей, готовых вкладывать деньги. На рынке работают десятки брокерских фирм, вам же достаточно стать клиентом нескольких организаций и начать работу с ними. Пусть такие усилия и требуют серьезных временных затрат, но в будущем они полностью окупятся;
  • Представьте потенциальным инвесторам привлекательный и прозрачный бизнес-проект. Вы должны указать не только текущее положение дел и тенденции развития, но и пошаговый план действий. Наличие такой информации, как характеристика высшего менеджмента не будет лишней;
  • Грамотно составьте документацию – обратитесь за помощью к специалистам, которые наведут порядок в отчетности. Бухгалтер, аналитик и консультант помогут вам разобраться с документами. Это нужно для того, чтобы инвестор мог оперативно понять, стоит ли иметь с вами дело, каковы сегодняшние дела компании;
  • Заинтересуйте вкладчиков привлекательными условиями сотрудничества. Это могут быть и гарантии, и точные расчеты прибыли, и дополнительные привилегии. Например, вы можете предложить им участие в управлении, оформление в качестве совладельца компании, переход прав на определенный процент акций;
  • Наглядно продемонстрируйте и расскажите о перспективах вашего проекта и нюансах инвестирования. Для этого лучше проводить семинары целевой аудитории, обсуждая особенности предстоящей сделки и работы с вами.

С каждым годом объем инвестиций в России возрастает примерно на 1%, что может говорить о положительной тенденции для компаний, заинтересованных в финансовых вливаниях. Впрочем, на рост показателей влияет, в первую очередь дефлятор ВВП – индекс, связанный с прогрессированием инфляции в стране.

Заключение

Инвестирование средств в основной капитал – это достаточно трудоемкий способ расширения своего бизнеса, привлечения новых деловых партнеров, увеличения прибыли предприятия, распределения денежных средств. Инвесторы и компании, сотрудничая с помощью посредников – брокеров – будут полезны друг для друга. Однако к вложениям нужно подходить ответственно и только после тщательного анализа всех аспектов сделки принимать взвешенное решение.

Понравилась статья? нашли для себя полезную информацию? Оцените труд автора — поделитесь с друзьями в социальных сетях.

Учет инвестиций в основные средства.

Долгосрочные инвестиции – это затраты на создание, увеличение размеров, а также приобретение внеоборотных активов длительного пользования (свыше 1 года), не предназначенных для продажи, за исключением долгосрочных финансовых вложений в государственные ценные бумаги, ценные бумаги и уставные капиталы других организаций.

Связаны со следующими действиями:

  • Осуществление капитального строительства в форме нового строительства, а также реконструкции, расширения и технического перевооружения действующих предприятий и объектов непроизводственной сферы.

  • Приобретение зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств и других отдельных объектов (или их частей) основных средств.

  • Приобретение земельных участков и объектов природопользования

  • Приобретение и создание активов нематериального характера (патентов, программных продуктов, научно-исследовательских и опытно-конструкторских разработок и т.д.)

  • Осуществление доходных вложений в материальные ценности

  • Выполнение научно-технических, опытно-конструкторских и технологических работ.

Учет долгосрочных инвестиций ведется по фактическим расходам:

  • В целом по строительству и по отдельным объектам (зданию, сооружению и др.), входящим в него.

  • По приобретенным отдельным объектам основных средств, земельным участкам, объектам природопользования и нематериальных активам.

При строительстве объектов застройщик ведет учет затрат нарастающим итогом с начала строительства в разрезе отчетных периодов до ввода объектов в действие или полного производства соответствующих работ и затрат.

Наряду с учетом затрат по фактической стоимости застройщик независимо от способа производства строительных работ ведет учет производственных капитальных вложений по договорной стоимости.

При организации учета затрат по строительству объектов застройщик должен предусматривать получение информации о воспроизводственной и технологической структуре затрат, способе производства строительных работ, а также предназначении строящихся объектов и иных приобретений.

Бухгалтерский учет долгосрочных инвестиций ведут на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы «. На этом счете отражают инвестиции по их видам на специально открываемых субсчетах:

1 «Приобретение земельных участков» (учитываются затраты на приобретение в собственность организации земельных участков);

2 «Приобретение объектов природопользования» (затраты на приобрет. в собств. организ. объектов природопользования);

3 «Строительство объектов основных средств» (затраты на возведение зданий, монтаж оборудования);

4 «Приобретение объектов основных средств» (затраты на приобретение оборудования, машин, инвентаря, не требующих монтажа);

5 «Приобретение нематериальных активов»;

6 «Перевод молодняка животных в основное стадо» (затраты на выращивание молодняка продуктивного и рабочего скота, переводимого в основное стадо);

7 «Приобретение взрослых животных»;

8 «Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкорских и технологических работ» и др.

По дебету счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» отражают фактические затраты на строительство и приобретение соответствующих активов.

Сформированная первоначальная стоимость основных средств, нематериальных и других активов, принятых в эксплуатацию и оформленн6ых в установленном порядке, списывается со счета 08 в дебет счетов 01″Основные средства», 03″Доходные вложения в материальные ценности», 04 «Нематериальные активы» и др.

Сальдо по счету 08 отражает величину капитальных вложений организации в незавершенное строительство и приобретение основных средств и нематериальных активов. С 01.01.2000 г. К незавершенным капитальным вложениям относят объекты недвижимости, не прошедшей государственную регистрацию.

Схема записей по счету 08 «Вложение во внеоборотные активы»:

Дебет

Кредит

Сн – стоимость незавершенных

капитальных вложений на начало

месяца

Затраты по капитальным вложениям

в отчетном месяце

Ск – стоимость незавершенных

Капитальных вложений на конец

месяца

Фактическая себестоимость

Оприходованных основных средств,

Доходных вложений в материальные

Ценности и нематериальных активов

(Сн+ затраты отчетного месяца — Ск )

Аналитический учет по счету 08 ведется по каждому строящемуся или приобретенному объекту.

>Что такое инвестиции в основной капитал

Понятие и виды инвестиций в основной капитал

В упрощенном смысле это понятие означает весь объем вложений в основной капитал, который также называют основными средствами. Имеются в виду объекты физического капитала, которые постоянно, длительно участвуют в производстве материальных предметов.

Структура капитала представлена в основном такими объектами:

  • станки;
  • здания;
  • технические и производственные сооружения;
  • машины, приборы;
  • транспортные средства любого назначения (автомобили, поезда, самолеты, специальный транспорт и многое другое);
  • рабочие инструменты;
  • скот (в значении основы производства сельскохозяйственной продукции);
  • механизмы;
  • приборы;
  • конвейерная линия и т.п.

Среди материальных объектов можно привести такие примеры, как печки для производства хлеба, здание производственного цеха, металлопрокатные станки, ткацкие станки для производства полотен тканей, корова, которая дает молоко, автомобиль, транспортирующий это молоко, и многое другое. Стоимость таких объектов многократно переносится в цену товара. Это означает, что потребитель, всякий раз, совершая покупку товара, оплачивает в том числе и издержки на:

  • покупку оборудования;
  • его техническое обслуживание, текущие работы;
  • модернизацию, приобретение новых станков.

Среди основного капитала в основном встречаются материальные объекты, однако в ряде случаев к основным фондам можно причислить и нематериальные ценности – авторские права, товарные знаки, патенты на изобретение. Они также «участвуют» в производстве и закладываются в его стоимость. Например, изобретатель запатентовал новую технологию изготовления полупроводниковых материалов. После этого компания по производству микроэлектроники купила технологию и начала изготавливать детали, обеспечивающие гаджетам наибольшую производительность.

Структура вложений в основные фонды определяется различными критериями. Можно классифицировать такие инвестиции по уже описанному признаку на 2 группы:

  • вложения в материальные объекты (оборудование, здания, машины и многое другое);
  • инвестиции в нематериальные активы (покупка патентов, авторских прав, товарных знаков).

Также можно классифицировать капиталовложения в зависимости от сферы:

  • сельское хозяйство;
  • промышленность;
  • строительство жилых и нежилых объектов;
  • транспорт;
  • коммуникации и связь;
  • финансовая деятельность;
  • здравоохранение;
  • образование и др.

Подобная классификация имеет значение не только с теоретической, но и с практической точки зрения. Инвестору всегда важно понимать, в какую именно сферу следует вкладывать средства в данный момент. При финансировании тех или иных предприятий учитывают объем ожидаемой прибыли, этапы работы компании, сроки получения дохода и время окупаемости проекта.

В расчетах обязательно анализируют текущую рыночную конъюнктуру и прогнозируют развитие ситуации в ближайшие годы. Например, если ожидается увеличение объемов строительства, значит, есть смысл вкладывать в эту сферу, а также в производство строительных материалов, приобретение специального оборудования и транспортных средств для его перевозки.

Источники вклада в основной капитал

Каждая производственная компания заинтересована в привлечении партнеров, которые могут обеспечить оптимальный объем инвестиций в основной капитал. Поэтому руководство предприятия или другие ответственные лица должны постоянно следить за возможностями для получения новых инвестиций. Для этого нужно знать обо всех возможных источниках капиталовложений. На практике их удобно объединять в 2 группы – внутренние и внешние.

Внутренние источники

Это наиболее доступные источники финансирования, объем которых определить достаточно просто как на текущий момент, так и в среднесрочной перспективе. К ним относятся:

  1. Коммерческая прибыль предприятия. Как правило, чистая выручка снова вкладывается в производство, т.е. по сути происходит процесс реинвестирования за счет положительного баланса средств на счетах компании. Другая модель экономической политики компании – сбережение средств – применяется в случае неблагоприятной конъюнктуры, когда сделанные вложения рискуют не окупиться.
  2. Амортизационные отчисления – имеются в виду средства, которые постоянно аккумулирует руководство предприятия в счет содержания и ремонта оборудования. Любой механизм подвержен изнашиванию и старению (физическому и моральному). Поэтому в цене товара всегда закладываются издержки на его амортизацию (износ). Эти средства, скапливаясь, составляют отдельный источник финансирования будущих инвестиций.

Внутренние источники отличаются своей доступностью – руководство может распоряжаться ими по своему усмотрению, не прибегая к займам под проценты и другим менее выгодным мерам. Однако очень часто без дополнительного финансирования обойтись невозможно, поэтому полезно знать и о внешних источниках средств для совершения вложений.

Внешние источники

Это менее доступные источники, которые отличаются большими объемами:

  • кредиты, займы у банков, организаций и частных лиц;
  • привлечение иностранных инвестиций;
  • размещение акций и облигаций;
  • бюджетные дотации (как из федерального, так и из местных бюджетов);
  • безвозмездные отчисления частных и юридических лиц в рамках благотворительной деятельности.

С подобными источниками нужно работать как можно более осторожно, поскольку невозврат займов, просрочки по кредитам приводят к негативным последствиям для компании и могут повлечь даже ее банкротство.

Куда инвестировать

Вложение в оборудование практически всегда гарантирует получение прибыли при условии, что оно будет применяться надлежащим образом и в полном объеме, без существенных простоев. Отдача средств от инвестирования происходит не сразу по ряду причин:

  1. Стоимость станков, механизмов достаточно большая, поэтому требуется большое время для выхода на уровень рентабельности.
  2. Налаживание товарных связей, процесс выхода на рынок также сопряжен с определенным временем и другими трудностями.
  3. Возможно возникновение непредвиденных обстоятельств (поломки оборудования, падение платежеспособного спроса и т.п.).

Поэтому перед принятием решения о вложениях инвестор должен тщательно проанализировать несколько аспектов:

  1. Сфера вложений, вид основного капитала и конкретное предприятие (или несколько компаний).
  2. Объемы вложений на каждом этапе – первоначально, по полугодиям, месяцам, годам или другим временным периодам.
  3. Определение времени, когда проект выйдет на этап окупаемости, т.е. станет экономически рентабельным.
  4. Расчет дохода и чистой прибыли на разных этапах развития предприятия.
  5. Анализ рыночной конъюнктуры в отрасли, прогноз рисков, разработка сценариев действий при наступлении того или иного неблагоприятного обстоятельства.

Особенности учета

Для определения конкретной сферы инвестирования используют собственные расчеты, а также статистику и экспертные материалы аналитиков, которые предоставляются как в открытых источниках, так и на платной основе.

В связи с этим участники рынка часто задаются вопросом о том, что такое инвестиции в основной капитал для статистики, т.е. как именно вложения отражаются в статистических расчетах. В РФ подобной работой занимается Росстат, который с недавнего времени подчиняется Министерству экономического развития (МЭР). Инвестиции в основной капитал в России подсчитываются на основе сложных методик, по результатам исследований составляется справочник, который выходит ежегодно. Он представляет собой статистический сборник, который содержит большой массив данных:

  1. Макроэкономические показатели развития.
  2. Динамика по данным прямых инвестиций.
  3. Показатели развития условий инвестиционной деятельности.
  4. Анализ инвестиционных ресурсов.
  5. Динамика вложений в нефинансовые активы.
  6. Капиталовложения в основные средства с анализом данных по каждому виду экономической деятельности.
  7. Результаты экономической деятельности (в том числе по вводу основных фондов – зданий, оборудования и т.п.).

Основные отличия между инвестированием в оборотный и основной капитал

Под оборотным капиталом понимаются ресурсы, которые постоянно тратятся для процесса производства, т.е. эта часть капитала, используемая в повседневной деятельности, в каждом производственном цикле (от обработки сырья до получения готовой продукции). Это сырье, рабочая сила и другие виды ресурсов. Таким образом, если основной капитал используется в производственном процессе постоянно, то оборотный – разово.

Инвестор может совершать вложения как в тот, так и в другой вид капитала. При этом важно сразу предвидеть практические отличия между такими видами инвестиций:

  1. Вложения в оборотные средства окупаются намного быстрее, потому что их стоимость сразу закладывается в единицу продукции. В то же время вложения в основные фонды выходят на уровень рентабельности намного медленнее за счет высокой стоимости оборудования, зданий, транспортных средств и т.п.
  2. Еще одно отличие – объемы инвестиций. Поскольку основные фонды стоят дорого, то и вкладывать в них могут только средние и крупные инвесторы. Однако и прибыль от таких инвестиций в перспективе гораздо более привлекательна.
  3. Также полезно знать, что риски инвестиций в основной капитал больше, чем в оборотный. Дело в том, что объем вложений гораздо больше, поэтому и возможностей распределить риски – меньше.

Поэтому вкладывать большие суммы в производственные механизмы и другие виды основных фондов можно только после тщательного анализа ситуации. Тогда инвестор может рассчитывать на получение стабильного дохода на протяжении нескольких лет и даже десятилетий.

В чем сущность?

Для стабильного развития и конкурентоспособности на рынке каждая компания работает над оптимизацией технологий, повышением экономической эффективности и увеличением уровня финансирования наиболее важных проектов. Руководство ставит перед собой долгосрочную задачу развития предприятия и увеличения прибыли в будущем.

В процессе производства (вне зависимости от его направления) компания расходует разные ресурсы, в результате чего рынок получает новую продукцию. Потребляемые ресурсы могут иметь различный характер — деньги, а также нематериальные и материальные активы. Упомянутые выше факторы обеспечиваются основным капиталом. Вот почему своевременные инвестиции в этот сектор важны для поддержания предприятия «на плаву» и повышения его конкурентоспособности.

Кроме того, ИОК обеспечивают более гибкое регулирование ценовой политики в отношении выпускаемого товара, рост дохода и обновление производства.

В глобальном плане под ИОК понимаются:

  • Расходы на модернизацию и возведение различных объектов, приобретение машин, инвентаря и техники, которая классифицируется с позиции внеоборотных средств.
  • Вложения в биологические ресурсы.
  • Инвестиции в объекты интеллектуальной собственности.

ИОК могут осуществляться за счет личных или кредитных средств, а также денег, которые поступили в компанию в пределах соглашений мены, долевого участия и других.

Состав и структура

При рассмотрении ИОК, как правило, понимаются затраты на покупку, возведение или установку основных фондов в производственной сфере. В основе решения, касающегося начала инвестиционной деятельности, лежит стратегия компании или форс-мажорные обстоятельства, связанные с поломкой оборудования, пожаром, затоплением или другими ситуациями.

В состав инвестиционной стратегии включается политика будущих вложений, подразумевающая выбор наиболее перспективных направлений для инвестирования на ближайшие годы. Политика представляет собой набор принципов и правил, в том числе касающихся ИОК. В ней учитывается фонд развития, процесс обновления основных средств, источники инвестирования, виды инвестиций налоговая политика и другие моменты.

Структура ИОК разделяется по видам основных фондов. Наибольший объем денежных вложений направляется на сферу строительства (около 60%), а остальные — на покупку готовых зданий (сооружений), приобретение оборудования, автомобилей и прочих материальных ценностей, необходимых для деятельности предприятия.

К инвестициям в основной капитал не относится:

  • Приобретение основных фондов, которые раньше были на балансе других компаний.
  • Расходы на покупку недвижимости в многоквартирных домах (речь идет о жилой недвижимости).
  • Затраты на приобретение наделов земли, а также различных объектов природопользования.
  • Оформление арендных соглашений, приобретение лицензии, а также маркетинговых связей. Последние относятся к активам непроизводственного характера.

Источники финансирования

В процессе деятельности компания сама определяет источники инвестиций в основной капитал. Принятие решений во многом зависит от показателей и основных факторов деятельности предприятия. В основе источников ИОК лежат активы предприятия, его отчисления (доходные и амортизационные), а также другие производственные инструменты, среди которых патенты на выпускаемые товары, марки на продукцию, а также ПИФы.

Отдельного внимания заслуживают акции предприятия (если они имеются). Наличие ценных бумаг играет ключевую роль во многих случаях, как для отдельных предприятий, так и для экономики страны в целом. Что касается отчислений, они поступают в виде банковских займов от частных лиц или компаний, инвестиций из-за границы, а также формируются за счет бюджетных средств.

Инвесторы часто возлагают надежду на индекс инвестиций в основной капитал. Чаще всего именно он воспринимается как основной параметр, сигнализирующий об эффективности вложений и перспективах для инвестора. Но стоит учесть, что на результат инвестиций влияет и ряд других параметров:

  1. Текущая политика государственных органов власти.
  2. Прогнозы, которые предоставляют инвесторы.
  3. Качество и удобство налоговых реформ для людей.
  4. Благоприятность финансовой среды для привлечения средств со стороны.

Если рассматривать конкретные регионы страны или отдельно взятые компании, тогда на объем ИОК может влиять:

  • Правильность применения ресурсов, которые участвуют в обороте.
  • Эффективность проектов, направленных на инвестирование средств.
  • Уровень конкурентоспособности товара.

В случае, когда правительство или компания осуществляют непродуманные вложения, объем ОИК снижается к минимуму. При этом инфляция показывает, как перемещаются привлеченные и личные средства.

Источники формирования средств условно делятся на следующие категории:

  1. Для собственных средств компании это амортизационные отчисления и доход.
  2. Для привлеченных денег — кредиты, оформленные в банке, вложения из-за рубежа, кредиты у других компаний, внебюджетные деньги, бюджетные средства и другие источники.

Направления ИОК

Одним из важных факторов инвестиционной политики предприятия является распределение вложений по направлениям. Сегодня можно выделить несколько перспективных и популярных среди компаний вариантов:

  1. Долгосрочные вложения в капстроительство различных объектов, относящихся к производственным фондам. Сюда же можно отнести объекты социального и культурного назначения. Такой тип инвестиций, как правило, находит отражение в учете под видом объектов незаконченного строительства.
  2. Вложения в основные средства. Здесь речь идет об инвестициях, которые до конца финансового года должны быть завершены вводом сооружений (зданий) в состав основных средств. Один из ключевых моментов касается ввода объектов в эксплуатацию, который производится на основании актов приемки и сдачи, а также специального назначения.
  3. Вложения в ценные бумаги, такие как облигации, векселя банков, акции. К этой же категории относятся долгосрочные займы, в которых кредитодателем является другое предприятие.
  4. Инвестиции в активы нематериального характера. К этой категории относятся вложения неденежного характера, не имеющие материального вида. Перенос стоимости на конечный товар производится плавно и в течение долгого времени. Важно, чтобы нематериальные активы имели правильное документальное оформление, корректно идентифицировались и несли в себе экономическую выгоду.

Рассмотренные выше направления ИОК являются стандартными и получили наибольшую популярность у компаний различных размеров. В свою очередь, руководители должны контролировать оставшуюся часть внеоборотных активов после каждого очередного вложения средств. Важно, чтобы объем инвестиций не превышал размер долгосрочных обязательств и своего капитала.

Законодательная власть отдельное внимание уделяет правильности учета вложений в основной капитал, который числится на балансе компании. Как только этот капитал создан и нашел отражение в учете, он попадает под юрисдикцию приказа под номером 91н Минфина РФ. Если основные средства еще не поставлены на учет, бухгалтер компании берет во внимание другой документ — Приказ №94н.

Упомянутая бумага вводит в действие счет «08», подразумевающий инвестиции во внеоборотные активы. Он применяется в компаниях для отражения вложений в роли объекта учета. После того, как инвестиции приводят к появлению или покупке основного средства, учет ведется уже на другом счете — 01 (Основные средства).

На восьмом счете могут отражаться расходы, которые производятся с применением разных источников — за счет кредитных, личных или бюджетных средств. Здесь же показываются затраты на модернизацию и поддержание производственных мощностей компании на высоком уровне, а также покупку оборудования машин и других объектов.

Организация, которая ведет учет вложений в основные средства, вправе открыть к «восьмому» счету несколько субсчетов, где будет учитываться покупка, строительство и другие действия. При этом счет 08 можно отнести к активным, ведь в нем по дебету прописываются инвестиции в оборотный капитал, а по кредиту списываются расходы компании во время использования активов. Конечная информация находит отражение в отчетности в конце года.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *