Обычно приложения для управления семейными финансами очень похожи друг на друга, что вполне объяснимо. Ведь им приходится выполнять одни и те же задачи. Так что зачастую подобные программы различаются лишь обёрткой, в которую завёрнута стандартная конфета. Но про Alzex Finance этого не скажешь. Эта программа могут использовать сразу все члены семьи, синхронизируя данные через облачное хранилище. Причем каждый пользователь работает под собственной учётной записью и может скрывать отдельные данные от других членов семьи.

Платформа: Android

Версия: 1.3

Русский интерфейс: Да

Требования: Android 4.0 и выше

Категория: Финансы

Интерфейс Alzex Finance достаточно прост даже по мобильным меркам, и разобраться с ним можно сходу. Тем не менее, при первом запуске программа предлагает установить на устройство дополнительную базу, которая наглядно демонстрирует возможности приложения.

Чтобы взять под контроль свои финансовые потоки, нужно внести в программу сведения о своих счетах и наличности, с указанием количества денег на них. Это могут быть банковские счета, карты или просто кошельки членов семьи.

Само собой, никаких персональных данных, вроде номеров карт и тем более кодов к ним, вносить не нужно. Достаточно написать название и указать имеющуюся на счету сумму, чтобы Alzex Finance могла вести по этому счету бухгалтерию.

Для удобства разработчики предусмотрели возможность создания групп, в которые объединяются счета, относящиеся к одному типу. Например, если требуется банковские карты жены добавить в одну группу, а карты мужа — в другую.

Группе или отдельному счёту можно назначать права доступа, давая другим членам семьи права только для чтения, или вовсе скрывать от них определённые данные.

Управлять пользователями и доступом возможно только в платной премиум-версии. Другие её отличия от бесплатной заключаются в том, что она позволяет вести более гибкий учёт финансовых потоков по категориям, вести учёт долгов и кредитов, а также в ней есть планировщик, с помощью которого можно создавать расписания для регулярных операций.

Основной же набор функций, включая синхронизацию данных между устройствами посредством Dropbox, доступен и в бесплатной версии.

Одно из преимуществ Alzex Finance — мультивалютность. Можно работать сразу с несколькими видами валют, включая драгметаллы. Валютный курс обновляется с помощью соответствующей опции в главном меню, но изменять вручную курс, чтобы подогнать его под реалии своего банка, здесь нельзя.

В приложении предусмотрено три вида транзакций: расход, доход и перевод, позволяющий переместить деньги между своими счетами или перевести их другому лицу — члену семьи или занесённому в базу данных контрагенту.

С доходами и расходами тоже всё просто. Выбираем вид операции, счёт и сумму, а затем пишем в описании назначение платежа или вид дохода. При этом программа автоматически заносит транзакцию в соответствующую ей категорию. Если создать приход денег и забить в поле «Описание» слово «Аванс», то Alzex Finance выберет для такого поступления категорию «Зарплата».

Конечно, разработчики физически не могут привязать все возможные виды расходов и доходов к категориям, но Alzex Finance — самообучающаяся программа. Если один раз указать для статьи расхода нужную категорию, в следующий раз приложение уже самостоятельно заполнит нужную строку. Можно вносить в базу данных и собственные категории, если предложенных разработчиком окажется недостаточно.

Использование категорий позволяет фильтровать транзакции, что наглядно показывает движения по тем или иным видам расходов. Было бы неплохо иметь возможность формировать по этим параметрам отчёты, но в настоящее время такой функции нет. По словам разработчика, она появится через месяц-два.

Как уже говорилось выше, для постоянных платежей в премиум-версии есть планировщик, который может проводить транзакции в назначенное время, в том числе и на регулярной основе, еженедельно, ежемесячно и даже ежегодно.

Ещё одна полезная функция позволяет ставить транзакции под вопрос. Например, пользователь знает, что ему нужно в определённый день оплатить коммунальные услуги, и примерно представляет, сколько придётся платить. Он может заранее занести эти расходы, поставив условные цифры, а потом уже по факту отредактировать данные и подтвердить соответствующие транзакции.

Карточка транзакции заполняется очень детально, а если пользователю потребуется добавить в неё какие-то данные, которых разработчик не предусмотрел, он может использовать для этого пару запасных строк, названия которым можно задать в настройках.

Управление долгами позволяет вести учёт взятым или выданным в долг деньгам, в том числе выбирая фиксированные суммы или устанавливая процентные ставки.

Вкратце оценить приложение Alzex Finance можно тремя словами: быстро, легко и просто. Правда, ряд интересных и полезных функций доступен только в платной версии, но те, кому они действительно нужны, смогут себе её позволить. А для обычного контроля приходов и расходов достаточно и бесплатной версии.

Чего приложению не хватает, так это построения отчётов. Но месяц-два, в течение которых эта функция должна появиться — не такой уж большой срок.

Плюсы:

• простота использования;
• самообучаемость программы;
• бесплатная версия имеет все необходимые функции.

Минусы:

• отсутствует построение отчётов;
• нельзя вручную корректировать курс валют.

Alzex Finance — Семейный бюджет. Учет расходов.

Программа финансового развития (FDP) предоставляет начинающим специалистам в области финансового и бухгалтерского учета ряд уникальных возможностей для получения опыта в сфере корпоративной бухгалтерии и финансов для того, чтобы помочь им сформировать навыки, необходимые для будущей руководящей работы. В ходе такой трехлетней программы специалисты в области бухгалтерии и финансов проходят четыре серии девятимесячных ротаций, рассчитанных на выработку у них навыка к быстрой адаптации и привнесение нестандартной, дополнительной или добавочной ценности в работу при каждой новой должности.

Когда участники приступают к программе, для каждого из них назначается наставник или «ментор», призванный помочь им вникнуть в особенности корпоративной культуры «Бакстер», усвоить ценности компании, а также цели программы. Знакомясь с работой различных подразделений и получая комплексный взгляд на многие вещи, стажеры приобретают такие знания и широкий опыт, которые позволяют им в дальнейшем успешно использовать возможности карьерного роста, предоставляемые компанией «Бакстер» . Через официальное обучение и практику на различных рабочих местах программа развивает финансовые, лидерские и командные навыки стажеров, одновременно знакомя их с технологиями, продуктовыми линейками компании, а также с различными национальными рынками, на которых работает компания «Бакстер».

Глобальные возможности
Финансы компании
Диплом участника программы
Идеальный кандидат для участия в программе
Подать заявление на участие в программе

Глобальные возможности

Компания «Бакстер» ведет бизнес более чем в ста странах мира. Это глобальное присутствие отражается в программе финансового развития, приблизительно 25 процентов ротаций в рамках которой происходит вне Соединенных Штатов Америки. Эти ротации предоставляют стажерам практический опыт международного бизнеса и международных финансов.

Корпоративные финансы

Стажеры программы обычно занимаются следующими направлениями деятельности:

• Финансовое планирование и отчетность — здесь они бюджетируют, прогнозируют и консолидируют информацию в рамках внешних отчетов.
• Бизнес-анализ — здесь они анализируют и консолидируют финансовые отчеты для бизнес-подразделений компании «Бакстер».
• Производство/Экономика — здесь они используют навыки общего и производственного бухгалтерского учета для обработки информации и решения вопросов, связанных с каждодневным бизнесом и управлением производством.
• Корпоративные финансы — здесь они занимаются рядом финансовых задач и проектов высокого уровня, которые зачастую выходят за рамки конкретной бизнес-единицы или региона.

Диплом участника программы

По мере прохождения каждого назначения стажеры вырабатывают и укрепляют свои навыки, а также расширяют свои знания о компании «Бакстер». Перед окончанием программы стажеры обычно начинают планировать свой переход на постоянную должность в компании. При этом в их распоряжении оказывается ряд ресурсов, призванных помочь им решить вопросы, связанные с этим переходом, включая менеджера программы финансового развития, комитет управления карьерным развитием и бывших супервайзеров и выпускников программы.

Идеальный кандидат для участия в программе

• Является студентом университета старшего курса, специализируется в бухгалтерском учете или финансах, и имеет зачет за прослушанный курс бухгалтерии не менее 12 часов. ПРИМЕЧАНИЕ: При завершении программы у всех специалистов должно быть не менее 15 часов успешных практических занятий по бухгалтерскому учету;
• Имеет отличную успеваемость по всем предметам;
• Владеет отличными навыками межличностного общения и может адаптироваться к различным ситуациям и людям и хорошо работать в любых условиях, включая адаптацию в разных культурных средах;
• При необходимости всегда готов к командировкам. ПРИМЕЧАНИЕ: От специалистов ожидается готовность к релокации каждые девять месяцев;
• Свободно говорит на английском языке, а в идеале также и на других языках; и
• Демонстрирует поведение, соответствующее кратко- и долгосрочным деловым нуждам компании «Бакстер»: инициативность/целеустремленность, критическое/аналитическое мышление, гибкость, эффективное принятие решений и навыки построения отношений.

Подать заявление на участие в программе

По оценке 27 внутренних колледжей Журнал Содружества, Тамканского университета всегда среди лучших школ в банковской и финансовой отрасли под таким критериям, как профессионализм, преданность делу, командный дух и работа стабильности. Большинство предыдущих выпускников Департамент финансов, которые занимаются в смежных отраслях промышленности, банковских и финансовых услуг, показали свои положительные результаты. На данный момент, Департамент будет укреплять свой потенциал и повысить его конкурентоспособность. Текущие особенности развития Департамента финансов являются: Фостер выдающихся финансовое образование, хорошие инвестиции для того, чтобы иметь эффективные банковские профессиональных менеджеров и финансовых специалистов, то они баланс развития в учебной, научной и сервиса, чтобы получить согласование с теорией и в то время как применение информационных технологий и интернационализации рассматриваются как основные элементы для реализации в будущем.

Программа магистра банковского дела и финансов планирует завершить программу курсов и обучения с независимыми анализа в определении и решении наиболее проблемы финансовых специалистов.

Требования — программу магистра банковского дела и финансов

А. Университет

1. Студент может иметь базовые знания в области теории финансов и практики.

2. Может иметь базовые знания информационных технологий, международных проблем и могут иметь видение будущего
планирование.

3. Может иметь основную способность исследовать либо внутреннего финансового положения или ситуации за рубежом.

4. Возможность развивать независимые ответ на решение проблем.

Б. Мастер

1. Обладают научного потенциала будущих исследований.

2. У продвинутых профессиональных знаний финансов теория.

3. Фостер независимости анализ, определять проблемы и решать их.

Тамканского университет Кафедра банковского дела и финансов

В 1965 году Министерство образования (МО) разрешено создание Кафедра банковского дела в школе. Перегруппировка банковской и страховой отрасли, программа взяла название «Кафедра банковского дела и страхования» до 1973 года, когда эти две дивизии стали два самостоятельных отделов. Учет в развитие национальной экономики и потребности развития бизнеса, Департамент постоянно укрепляться коллектив преподавателей для обогащения студентов деньги и банковское дело, экономика теорий, а также сделать их в состоянии применить свои знания в реальной жизни, другими словами, к стать банком профессионалов.

В 1967 году, в целях укрепления эффективности преподавания, основанный на сочетании теории и практики, стажировки банк был основан в Департамент расположен в городе Тайбэй. Позже, в 1969 году, еще один филиал был основан в Даньшуй. Они были специально предназначены для студентов Кафедра банковского дела для практики. В то же время, учебный отдел всегда сосредоточены на теории и отменены ненужные повторные курсы, и открыл более теоретические или практические курсы, имеющие отношение к экономике или банковской для того, чтобы позволить студентам получить базовые знания финансовой теории, который будет служить основу более углубленные знания и улучшить банковской практики.

В 1988 году департамент взял снова названием «Департамент финансов». Образование для будущего департамента основана на исследовании и сервис для сбалансированного развития в то время как учитель экспертизы и исследования, с учетом некоторых предметов, таких как инвестиции, банковское дело, производных финансовых продуктов, финансовые инновации, финансовый инжиниринг и другие темы, связанные с финансовыми поле. Кроме того, учебный план включены программы, как корпоративные финансы, управление финансовой деятельностью учреждений и международных финансовых и других смежных областях. Более того, при финансовой умы инвестиций, базовые знания и навыки о банковских и иностранных студентов финансы этого отдела могут улучшить использование финансовых информацию об оборудовании и программном обеспечении обучения с целью повышения их подход измерения и применение математических способностей.

В 1986 году Департамент установил магистерской программы финансирования, разделить на финансовые группы и профессиональные финансовые группы. В 1998 году, чтобы сделать систему более полной, Департамент образования разработал докторской программе. Кроме того, в целях содействия образованию и социальным услугам и содействовать просвещению населения финансов, выделить области Тайбэй, департамент предлагает учебные курсы в Синьчжу и Гаосюн.

Теория финансов

ПЕРСОНАЛЬНЫЕ ФИНАНСЫ

В. А. СЛЕПОВ,

доктор экономических наук, профессор РЭА им. Г.В. Плеханова

Р.С. ЕКШЕМБИЕВ, кандидат экономических наук, вице-президент МДМ-Банка

Персональные финансы являются основой современной финансовой системы. Они предопределяют емкость внутреннего рынка, объем ресурсов бюджетной системы, динамику инвестиционного процесса, уровень жизни. Это связано с тем, что в развитой рыночной экономике доходы индивидов составляют около 70 % ВВП. Однако, несмотря на огромное значение персональных финансов в экономике, недостаточно полно исследованы закономерности и факторы их формирования, взаимосвязи с корпоративными и общественными (государственными и муниципальными) финансами, влияние на макроэкономические процессы, особенности управления. Данная проблематика изучается различными науками, но целостная концепция формирования и использования персональных финансов до сих пор отсутствует.

В отечественной экономической литературе используются понятие «финансы домашних хозяйств», а также термины «личные финансы», «финансы населения». Следует отметить, что в англоязычной литературе применяются термины «персональные финансы» («personal finances»), «финансы домашних хозяйств» («household finances»), «финансы потребителей» («consumer finances»), «семейные финансы» («family finances»). Но наиболее распространенными являются понятия «персональные финансы» и «финансы домашних хозяйств». Использование последнего термина связано, прежде всего, с тем, что сектор домашних хозяйств выделяется отдельно в системе национальных счетов. Однако важно учитывать, что решения в этом секторе чаще принимаются не семьями, а индивидами и связаны с персональными доходами.

Анализ экономической системы на уровне домашних хозяйств позволяет учитывать создаваемый ими ВВП. Но игнорирование того факта, что

решения принимаются в данной сфере в основном персонально, способно привести к существенным неточностям в оценке их последствий. Кроме того, важно учитывать, что получение доходов носит индивидуальный характер.

Для определения категории «персональные финансы» важно выявить ее характерные свойства и взаимосвязи с родственными, близкими понятиями. К последним относятся: «персональные финансовые активы» и «персональный финансовый потенциал». Использование первого из указанных понятий позволяет разграничить носители финансовых отношений и сами эти отношения. В частности, носителями долговых отношений являются облигации и векселя, а отношений собственности — акции. Применение понятия «персональный финансовый потенциал» дает возможность раскрыть факторы, определяющие увеличение персональных доходов и персонального имущества.

Тщательный анализ рассмотренных финансовых понятий, связанных с индивидом, позволяет дать их следующую трактовку.

Персональные финансы — система формирования и использования денежных доходов отдельных индивидов в соответствии с их решениями. Индивиды принимают решения об использовании доходов на цели потребления и накопления.

Финансы домашних хозяйств — система формирования и использования денежных доходов групп лиц, совместно проживающих и ведущих общее хозяйство в целях совместного потребления и накопления.

Персональные финансовые активы — часть персонального имущества в виде денежных средств, акций, облигаций и иных ценных бумаг. Персональные финансовые активы (недвижимость, земельные участки, автомобили, яхты и т.д.) со-

ставляют в совокупности имущество индивида, т. е. персональное богатство.

Персональный финансовый потенциал — прогнозный показатель, являющийся денежным выражением накопления человеческого капитала.

Термины «финансы домашних хозяйств», «финансы населения», «финансы семей» являются синонимами и не содержат отличительных особенностей.

Структуру персональных финансов определяют источники поступления ресурсов и направления их использования. Они представлены на рис. 1.

Источниками персональных финансов являются доходы от самостоятельной деятельности (зарплата, предпринимательский доход), доходы от собственности (проценты, дивидендах, арендная плата). Кроме того, персональные доходы формируются за счет социальных трансфертов (пенсий, пособий), наследств, страховых выплат, грантов, чаевых.

Основные направления использования персональных финансов составляют: формирование текущего потребления (расходы на приобретение продуктов питания и одежды, оплату жилья); страховые взносы; инвестиции в недвижимость, деловые предприятия, ценные бумаги, банковские депозиты; сбережения для покупки товаров длительного пользования; приобретение иностранной валюты и драгоценностей.

Персональные финансы выполняют функции распределения и перераспределения национального дохода, аккумулирования денежных ресурсов для целей персонального потребления и сбережения.

В ходе распределения национального дохода формируются персональные, корпоративные и общественные финансы (рис. 2). На стадии распределения определяются заработная плата, личный предпринимательский доход, прибыль компаний. В ходе перераспределения с них выплачиваются прямые и косвенные налоги, взносы на социальное страхование, которые образуют доходы бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов — пенсионного, медицинского, социального страхования. За счет указанных ресурсов выплачиваются заработная плата работникам бюджетной сферы, пенсии и социальные пособия. Доходы лиц свободных профессий (писателей, художников, артистов), а также адвокатов, работников охранных предприятий, врачей частных клиник, преподавателей частных учебных заведений формируются за счет перераспределения ресурсов в сфере персональных финансов.

Следует отметить, что работники бюджетной сферы и лица свободных профессий являются плательщиками прямых и косвенных налогов, поступающих в бюджетную систему. В этом случае имеет место «третичное» и последующие циклы перераспределения. В реальной действительности

Рис. 1. Структура персональных финансов

Рис. 2. Персональные финансы в распределении и перераспределении национального дохода

Рис. 3. Факторы формирования персональных финансов

перераспределение представляет собой единый перманентный процесс.

Персональные финансы формируются и используются под влиянием большого числа факторов. Условно их можно разделить на две группы (рис. 3). К первой относятся: (1) человеческий капитал, характеризуемый уровнем образования индивида и его профессиональными навыками и определяющий

текущий доход; (2) макроэкономическая политика, воздействующая как на динамику национального дохода, так и на соотношение доходов в разных секторах экономики. Вторую группу факторов составляют наследства, а также сложившийся в предшествующий долгосрочный период уровень развития конкретной страны и соответственно уровень жизни ее граждан. Эти две группы можно условно охарактеризовать как «факторы истории» и «факторы современности».

Человеческий капитал представляет собой главный фактор формирования персональных финансов. Он воздействует на рост как трудовых, так и предпринимательских доходов. В первом случае к увеличению персональных денежных поступлений приводит совершенствование трудовых навыков индивида, во втором — специфические навыки управления и оценки перспектив и рисков предпринимательской и инвестиционной деятельности. Следует учитывать, что человеческий капитал не только предопределяет формирование персональных доходов, но и сам является объектом инвестирования денежных ресурсов, в частности при получении образования.

Эффективная текущая макроэкономическая политика воздействует на темпы экономического роста и соответственно на увеличение персональных доходов. Кроме того, в ходе ее проведения определяется соотношение между доходами факторов производства — труда и капитала. Указанное соотношение является достаточно консервативным, поскольку находится под сильным влиянием исторически сложившегося уровня развития конкретной страны.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Наследство как фактор формирования персональных финансов играет заметную роль в основном в развитых странах. Под воздействием этого фактора происходит образование крупных персональных состояний.

В процессе своего формирования и использования персональные финансы находятся в тесном

взаимодействии с корпоративными и общественными финансами. Их взаимосвязи принимают формы денежных потоков:

• из корпоративных денежных фондов в сферу персональных финансов (в виде заработной платы, доходов от предпринимательской деятельности и собственности);

• из сферы персональных финансов в общественный сектор (в виде прямых и косвенных налогов);

• из общественного сектора в сферу персональных финансов (в виде заработной платы работников бюджетных организаций, пенсий и пособий);

• внутри сферы персональных финансов, в частности при формировании доходов лиц, занятых индивидуальной трудовой деятельностью, и лиц свободных профессий. Персональные финансы играют особую роль

в финансовой системе и характеризуются особенностями, отличающими их от общественных (государственных и муниципальных) и корпоративных финансов.

Во-первых, персональные финансы являются первичными по отношению к общественным и корпоративным финансам, поскольку решения индивидов относительно применения своих денежных сбережений и человеческого капитала обусловливают темпы экономического развития и соответственно условия формирования общественных и корпоративных финансов.

Во-вторых, персональные финансы служат базой для развития и расширения общественных и корпоративных финансов, так как доходы факторов производства — труда и капитала, формирующие добавленную стоимость, являются соответственно полностью и частично персональными.

В-третьих, формирование персональных финансов, в отличие от общественных и корпоративных, происходит на всех стадиях распределения и перераспределения национального дохода.

В-четвертых, персональные финансы непосредственно определяют объем платежеспособного спроса в экономике.

В-пятых, в сфере формирования персональных финансов происходит процесс трансформации персональных сбережений в инвестиции.

В-шестых, персональные финансы являются главным показателем благосостояния населения.

Первичность персональных финансов. Решения, принимаемые в сфере персональных финансов, сказываются на общественных и корпоративных

финансах. Такое влияние предопределяется участием индивидов в создании добавленной стоимости. Оно принимает две формы — трудовую и инвестиционную. В первом случае добавленная стоимость формируется на основе трудового вклада индивида. Денежным эквивалентом такого вклада является заработная плата. Вторая форма — образование сбережений и их инвестирование в корпоративный сектор. В этом случае фонды, создаваемые в сфере персональных финансов, трансформируются в фонды, используемые в корпоративном секторе.

Степень участия персональных доходов в формировании общественных финансов определяется правовыми нормами и выражается в налоговом бремени. Кроме того, за счет персональных сбережений, направляемых на покупку государственных ценных бумаг, формируется часть бюджетных доходов.

Первичность персональных финансов предопределяется также тем обстоятельством, что исторически они возникают раньше общественных и корпоративных финансов. Их появление связано с переходом на определенной стадии развития человеческого общества к индивидуальному присвоению продуктов труда, т. е. к личной собственности. Примерно в этот же исторический период развивается обмен между племенами, и на его основе появляются деньги. Распределение результатов трудовой деятельности принимает денежную форму. Появляется персональный доход как особое общественное отношение. С его появлением возникают распределительные отношения.

Базовый характер персональных финансов. Формирование в экономической системе добавленной стоимости является результатом взаимодействия факторов производства — труда, капитала, земли (недвижимости). Соответственно распределение добавленной стоимости определяется вкладом каждого из указанных факторов. В сферу персонального потребления и сбережения попадают доходы работающих по найму, индивидуальных предпринимателей, акционеров, индивидуальных собственников имущества. Именно эти доходы в ходе перераспределительных процессов увеличивают общественные и корпоративные финансы, составляя их базу.

Охват персональными финансами всех уровней распределительных и перераспределительных отношений. Существенная особенность персональных финансов проявляется в распределительных и перераспределительных отношениях. Распределение и перераспределение национального дохода является одним из сложнейших экономических про-

цессов. Специфика данного процесса обусловлена переплетением его отдельных элементов, наличием нескольких уровней, кумулятивным характером.

В сводном виде уровни распределительных и перераспределительных отношений представлены на рис. 4.

Общественные финансы формируются в результате распределения и перераспределения доходов на первых четырех уровнях; корпоративные — на первом уровне.

Персональные финансы охватывают отношения, складывающиеся на всех девяти уровнях системы распределения и перераспределения национального дохода. Образование финансовых активов индивидов является конечной целью этих процессов. Вместе с тем следует отметить единство финансовой системы, выражающееся во взаимосвязи персональных, корпоративных и об-

1-й уровень

2-й уровень

3-й уровень

4-й уровень

5-й уровень

6-й уровень

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

7-й уровень

8-й уровень

9-й уровень

Рис. 4. Многоуровневая модель распределительных и перераспределительных отношений в процессе формирования персональных финансов

щественных финансов. Это единство основывается на объективности существования в экономической системе частных и общественных благ.

Персональные финансы и объем платежеспособного спроса в экономике. В структуре персональных финансов формируются фонд текущего потребления (продуктов питания, одежды, коммунальных услуг), а также фонд потребления товаров длительного пользования. Их совокупный объем определяет индивидуальный платежеспособный спрос, являющийся одним из важнейших факторов устойчивого экономического развития.

Персональные (финансы и трансформация сбережений в инвестиции. Одной из важных черт развитой экономики является степень превышения дохода над текущим потреблением. В такой экономике индивиды обеспечивают за счет своих сбережений основной объем инвестиций. Ускорение технологического развития приводит к изменению пропорций распределения дохода на потребление и сбережения и оказывает непосредственное воздействие на персональные финансы и персональные финансовые активы.

Персональные финансы как показатель благосостояния населения. Благосостояние населения определяется общим объемом накопленных в стране персональных финансовых активов, а также степенью дифференциации персональных финансов.

Действительно, низкий уровень персональных финансов индивидов, работающих по найму, и соответственно недостаточность потребления ими товаров и услуг предопределяет стагнацию национального производства. Лица, получающие низкие доходы от предпринимательской деятельности, оказываются не в состоянии инвестировать в развитие бизнеса. Напротив, при относительно равномерном распределении доходов появляются возможности как для увеличения платежеспособного спроса, так и для роста инвестиций в национальную экономику.

Персональные финансы не только формируют фонды потребления и накопления индивидов, но и обеспечивают перераспределение в структуре их собственности, в том числе между финансовыми и физическими активами. Эта сфера финансовых отношений особенно значительна в развитых странах. В таблице представлена структура совокупного персонального имущества в Великобритании.

Решения индивидов по изменению структуры имущества и инвестиций способны приводить к формированию значительных финансовых активов. Это относится, прежде всего, к индивидам с высоким уровнем дохода. Индивиды со средними и низкими доходами оказываются более консервативными при изменении структуры имущества. Это связано, прежде всего, с ограниченным объемом

их имущества и меньшими возможностями по оптимизации его общей доходности.

Таким образом, анализ экономической сущности, структуры, функций, факторов и особенностей формирования персональных финансов позволяет определить их особую роль в финансовой системе. Результатом их формирования является аккумулирование ресурсов в фондах персонального потребления и накопления. Персональные финансы представляют собой первичное, основное звено финансовой системы. Они определяют персональное потребление и инвестирование в общественный и корпоративный секторы, создавая тем самым условия для их развития.

Литература

1. Балабанов И. Т. Финансы граждан (как россиянам создать и сохранить богатство). — М.: Финансы и статистика, 1995.

2. Дятлов С. А. Основы теории человеческого капитала. — СПб.: Экзамен, 1994.

3. Финансы / Под ред. д. э. н., проф. Лушина С. И., д. э. н., проф. Слепова В. А. — М.: Экономисту 2006.

4. Чернов А Ю. Личные финансы (доходы и расходы семейного бюджета). — М: Перспектива, 1995.

6. Mincer J. Investments in Human Capital and Personal income Distribution // Journal of Political Economy, № 58, 1958.

7. Personal financial markets, ed. by R. Carter, B. Chiplin and M. Lewis, Coventry: Philip Allan Publishers Ltd., 1986.

структура совокупного персонального имущества в Великобритании

Актив доля в %

Домовладения 48,7

Постройки и земля 4,1

Товары длительного пользования 8,5

Банковские депозиты 14,9

Правительственные и муниципальные ценные бумаги 2,2

Акции 6,8

Полисы страхования жизни 12,3

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Прочие активы 20,2

Всего активов Обязательства по ипотеке Прочая задолженность Всего долги Чистое богатство 117,8 -14,3 -3,5 -17,8 100,0

Введение

Все началось в далеком 2011-м году, когда я купил свой первый андроид смартфон и открыл для себя удивительный мир андроид маркета. Именно там я нашел великолепное приложение для учета финансов Financisto. Несколько лет я трекал в нем свои расходы и доходы, сильно привык, однако были и слабые стороны:

• необходимость вводить все транзакции вручную. Притом, что доля безналичных платежей непреклонно росла, а банк на каждый чих шлет вам смс.
• нет глобального взгляда на бюджет в длительном временном разрезе. То есть хотелось видеть таблицу, предположим, на год, где для каждого месяца было бы видно, сколько планировалось потратить и заработать и сколько вышло по факту, плюс итого по всем строкам и столбцам. Тут ориентиром был YNAB.
• нет синхронизации между устройствами. Да был Flowzr, но как-то он мне не зашел.

Если вторая проблема решилась экспортом в CSV и всемогущим экселем, то с остальными нужно было что-то делать. Очевидный вариант — сменить программу. Поизучав предложение, пришел к выводу, что все приложения делятся на скудные по функционалу и на дорогие:) Тем временем шел 2015-й год и мне все сильнее хотелось изучить разработку под мобильные девайсы. Что ж, звезды сходятся, принято решение пилить свое приложение!

Так как мой девелоперский бэкграунд был связан с написанием узкоспециализированных программ на дельфи, то, естественно, первым порывом было попробовать мультиплатформенную разработку в самой дельфи. Но не будем о том печальном опыте, я быстро пришел к выводу, что мне нужно нативное приложение и нормальный тулинг. Так была скачана андроид студия и создан новый проект. Далее идет мой поток сознания, который я постарался разделить по темам.

О приложении

Приложение имеет 2 основополагающие сущности: счета и транзакции. Счет, это хранилище средств, транзакция — перемещение средств. Транзакции бывают трех видов:

• приход — пополнение счета третьими лицами
• расход — выплата наших средств третьим лицам
• перевод — перевод средств между своими счетами

Собственно в этом вся концепция приложения. Далее опишу, что фактически было реализовано. Некоторые моменты опишу подробно ниже.

Итак, первое, что нужно для упрощения жизни, это парсинг смс от банков для автоматического создания транзакций. Затем был сделан импорт/экспорт данных в CSV, причем предмет особой гордости — настраиваемый импорт, позволяющий загружать данные из файлов CSV произвольной структуры. Имеется сканер чеков ФНС РФ и загрузка информации по ним с сервера. Для удобного учета атрибуты транзакций сделаны многоуровневыми. Например, можно создать такое дерево категорий:

├ Расходы │ ├ Автомобиль` │ │ ├ Заправка │ │ └ Обслуживание │ ├ Еда │ └ Развлечения │ └ Доходы

Аналогичная структура возможна и у других атрибутов, таких как Получатели (контрагенты), Проекты и т.д. Для удобной навигации по данным сделана система фильтров, по различным признакам. Реализовано управление долгами и бюджетирование. Кроме того есть вагон и маленькая тележка более мелких функций, которые я перечислять тут не буду.

Библиотеки и тулинг

Из нестандартных используемых библиотек могу выделить ButterKnife и EventBus. Хотя в 2018 году они выглядят анахронизмами, на момент начала разработки они выглядели многообещающе. Сейчас же я не готов осуществить полномасштабный рефакторинг. Экспериментировал с RetroLambda и Rx, но выпилил их как не соответствующие задаче. В итоге сейчас проект это чистая Java 7, хотя велико желание поддаться хайпу и попробовать Kotlin.

Очень полезной оказалась библиотека io.requery:sqlite-android, позволяющая иметь всегда актуальную версию SQLite. В приложении реализованы деревья сущностей (например, вложенные категории) без ограничения по глубине и для выборки таких данных очень эффективно использовать рекурсивные запросы. К сожалению, они появились в достаточно свежих версиях SQLite и не доступны на старых версиях андроида. Requery решает эту задачу.

На данный момент в коде 39 внешних зависимостей. Да, это много, и я провожу планомерную работу по их уменьшению. Но, тем не менее, считаю, что использование сторонних библиотек эффективно при быстром наращивании функционала.

Очень хочется внедрить нормальный DI, но опять же пока нет на это времени.

Несколько слов о тулинге. Если в 2014-2015 еще можно было услышать о том, что разрабатывать нужно в Eclipse, а Genymotion был musthave для разработчика под андроид, то сегодня Гугл всех затмил. Android Studio очень быстра и удобна, впрочем как и встроенный эмулятор.

Так же хотелось бы сказать спасибо kaftanati за его инструмент. Он позволяет вести гугл-таблицу со строковыми ресурсами на разных языках и преобразовывать ее в xml-файлы. Очень упрощает процесс локализации. К слову на данный момент приложение доступно на 2-х языках: EN и RU.

В процессе разработки неплохо освоил Git, оказалась незаменимая вещь.

Производительность

Оптимизации производительности было уделено немало времени. Выделить следующие моменты, оказавшие значительное влияние:

• Глубина вложенности лэйаутов. Чем меньше тем лучше. Проблема практически исчезла после внедрения constraint layout.
• Оптимизация БД. Индексы наше все.
• Профайлинг. TraceView это очень полезный инструмент для понимания того, что происходт в недрах приложения.

В целом сейчас я доволен производительностью. Моя личная база, которая является одновременно тестовой, содержит архив транзакций за 5 лет (>7000 транзакций) и при этом ничуть не тормозит на не самых быстрых телефонах.

Дизайн

Лично у меня с дизайном все плохо. Наверное поэтому первая версия получилась такой вырвиглазной. Однако при этом она более менее соответствовала нормам материального дизайна). Такая версия просуществовала около двух лет, когда наконец я понял, что нужно что-то менять. Так как опыт показывал, что сам я не справлюсь, то был брошен клич среди фрилансеров. Таковой достаточно быстро нашелся и за разумные деньги перерисовал мне все экраны. Результат я получил в psd, но так как я был уже наслышан о таком замечательном инструменте как Zeplin, то сам быстренько все в него экспортировал и переделал дизайн. Нынешний мне нравится гораздо больше, кроме того в процессе переработки сформировались некие внутренние гайлайны, так что теперь создание нового экрана не вызывает затруднений.

Было и стало:

Первая версия материального дизайна состояла, по-сути, из одних гайдайнов, с которыми разработчик оставался один на один. По-этому расплодилось множество библиотек, которые предлагали реализацию UI. Не обошла эта проблема и меня, в желании реализовать как можно ближе к эталону было импортировано много библиотек. Но Гугл исправляется и двигается в сторону единообразия и упрощения в процессе разработки. Современная версия support’а позволяет обойтись практически без сторонних компонентов.

Парсинг смс

Большинство приложений практикует парсинг смс по предустановленным форматам. То есть разработчик берет смс конкретного банка, пишет правила как его разбирать на части и вшивает в код. Бывает такие правила можно править пользователям, но это весьма замудренный процесс. Достоинства и недостатки такого подхода очевидны: если разработчик внедрил поддержку твоего банка, то все отлично и быстро работает. Однако, если банк вдруг решит поменять формат или ваш банк не известен разработчику, то все резко перестает работать. Я решил, что приложение ничего не должно знать о формате смс и возложить все на пользователя, постаравшись максимально облегчить ему задачу.

Итак общая концепция такова: вам приходит смс, например, следующего содержания: «VISA1234 01.01.18 12:00 покупка 106.40р SUPERMARKET Баланс: 6623.34р» (Сбербанк). Очевидно, что тут можно извлечь следующую информацию: номер карты (счет), дата и время, получатель средств, сумма транзакции и остаток средств на карте. Задача пользователя правильно расставить ключевые слова (маркеры): выделить «VISA1234» и поставить маркер счет, на «SUPERMARKET» поставить маркер Получатель и т.д.

Выглядит это примерно так:

Приложение запоминает все маркеры и таким образом обучается. Опыт показывает, что после недели-двух обучения, 90% транзакций создаются автоматически без участия пользователя. Да, нужно затратить некоторые усилия, но независимость от сторонних лиц мне кажется стоит того.

Пользователям тоже нравится, поступает очень много «хотелок», так, например были реализованы: импорт ранее пришедших смс, парсинг смс из буфера обмена и т.д.

Загрузка кассовых чеков ФНС

В прошлом году ФНС РФ преподнесла всем продавцам подарок обязав отправлять все кассовые чеки в электронном виде на свои сервера. Простым людям тоже маленько перепало в виде официального мобильного приложения, в котором можно проверить чек на подлинность и, что самое важно, загрузить его себе в форматах pdf или json. Не раз уже эта тема тут обсуждалась, однако, вкратце: официального апи для получения чека нет. Оно может быть у некоторых из ОФД (операторы фискальных данных, через которых чеки попадают с касс в ФНС), но так, что бы взять и получить любой чек в одном месте — нет. НО, есть официальное мобильное приложение, работающее через http, с обычной http-авторизацией, чем давно воспользовались добрые люди, послушавшие трафик и выложившие его апи на всеобщее обозрение. Там все просто. Можно создать нового пользователя, получив пароль по смс, можно скачать содержимое чека по его данным, и можно скачать все чеки за определенный период, ранее загруженные данным пользователем. Для облегчения задачи на каждом чеке печатается QR-код, содержащий все нужные для получения чека данные.

Далее все просто qrcodereaderview + retrofit и содержимое чека у нас в руках. В связи с возможностью загружать список товаров в чеке, была реализована возможность эти товары прикреплять к транзакции. То есть теперь у вас транзакция может быть не просто суммой, а составной суммой, например, товар1 х кол-во х стоимость + товар2 х кол-во х стоимость + … Причем каждому товару можно назначить отдельную категорию и проект, что бывает очень полезно при покупках в супермаркетах, когда за один раз берется много разнородного товара.

Автоматизация

Одним из интересных запросов пользователей оказалось желание автоматизировать создание транзакций при помощи интентов, что собственно и было сделано. Можно в любом приложении создать интент с суммой, и атрибутами транзакции и послать его в мое приложение, после чего такая транзакция будет автоматически создана. Сам, честно говоря, такой метод не применяю, но есть люди, которые парсят emailы в таскере, а затем создают на их основе транзакции. Или еще вариант — создание транзакций голосом через Дусю.

К сожалению, пока есть проблемы на 8-ом андроиде, так как там запретили фоновое выполнение интентов. Планирую в ближайших версиях сделать запуск foreground-процесса тем пользователям, которые хотят такой функционал.

Синхронизация

Синхронизация, как много в этом слове… Ведение общей базы было одной из основных задач создания проекта. К сожалению, она до сих пор не реализована. Причина — слишком комплексная задача для пет-прожекта одного человека. Попытка была. И даже была рабочая версия. Сделал я ее на Firebase. На первый взгляд это выглядело не сложно. Есть гигантский json, в котором лежат общие базы. Вся аутентификация делается 10-ю строчками в правилах безопасности в консоли. Апи очень простое и удобное. Алгоритм был примерно следующий:

1. Пользователь логинится в Realtime Database при помощи учетки Гугла.
2. Ему заводится нода, в которую выгружается вся его база.
3. Затем он дает разрешение на модификацию своей базы другим пользователям, так же по gmail’у.
4. Другие пользователи, при подключении, указывают, что хотят работать с чужой базой и вводят адрес первого пользователя, затем подключаются к его ноде и могут добавлять удалять информацию.

Затем начались проблемы: как сделать разграничение прав доступа?; на больших базах были проблемы с производительностью; синхронизацию предполагалось предлагать в виде подписки, для этого нужна верификация на сервере, то есть опять же нужен бэкэнд. Конечно все эти проблемы были связаны с недостатком моего опыта и отсутствием времени на полномасштабное изучение вопроса, но пулей в голову данному подходу стало заявление Гугла о том, что relatime database, это теперь стремно, делайте ка все на Firestore. В общем пока эта затея поставлена на паузу, продолжаю изучать пути решения. На данный момент мне видятся следующие варианты реализации:

• Попробовать все-таки Firestore, там ввели коллекции, упростилась работа со сложными структурами данных.
• Плюнуть на все и сделать свой бэкенд. Пока что неплохим кандидатом выглядит Postgres + Postgrest. Минимум разработки, больше контроля, но опять же есть непонятные моменты.
• Экзотический вариант — xmpp сервер. Вообще не хранить данные на сервере, а лишь пересылать их между пользователями. Чревато, на мой взгляд, потерей конситентности, но есть и плюсы (хотя как посмотреть) в виде полного отсутствия бэкенда.

В общем, мне был бы интересен ваш опыт решения данной задачи, может кто наставит на путь истинный.

Продвижение и заработок

Наверное самая слабая сторона моего проекта. К превеликому моему сожалению, разрабатывать мне гораздо интереснее чем продавать. Трафик исключительно органический. Проект представлен на 4PDA, там же сформировалась база лояльных пользователей. Значительно увеличила количество установок публикация, опять же на 4PDA, в рамках программы поддержки разработчиков. Могу сказать, что средства потраченные на нее окупились, но не более.

Изначально программа задумывалась как учебный проект, поэтому о заработке на ней речи не шло. Однако, in-app purchases тоже надо изучить, поэтому была добавлена концепция Pro-функций, то есть платных фич. Фича такая пока одна единственная — это возможность строить графические отчеты. Планировал сделать подписку на синхронизацию, но за неимением фичи, так и нет подписки.

GitHub

Длительное время я не мог решиться открыть исходники. Ну знаете, хакнут покупки, будут смеяться над кодом и т.д. Но потом пришло понимание, что открытый исходный код будет благом, поэтому он доступен по .

Основная цель, которую я ставил перед собой начиная этот проект, выполнена — я научился андроиду. И, можно сказать, даже преуспел в этом. Для полноценного звания success story, конечно, не хватает коммерческого успеха, но, тем не менее, я рад, что мне удалось развить проект и довести его до ума. Греет мысль и о том, что дело делаю полезное для людей.