→ Что такое Tax Free
→ Кто может претендовать на возврат по системе такс-фри
→ С каких трат за границей можно вернуть НДС
→ Как оформить возврат налога и получить деньги
→ Вернут ли НДС полностью
→ В каких странах работает система такс-фри
→ На какую минимальную сумму нужно совершить покупку для возврата по Tax Free в разных странах
→ 5 главных советов по такс-фри для тех, кто спешит

Что такое Tax Free

VAT и GST — это аналоги НДС

В цену большинства товаров по всему миру включен НДС (он же VAT / GST) — налог на добавленную стоимость. В магазине покупатель оплачивает полную стоимость товара, включающую НДС, после чего продавец перечисляет НДС в бюджет государства.

Такс-фри (от английского Tax Free — «не облагается налогом») — это международная система, позволяющая вернуть НДС с покупок за рубежом.

Турист не пользуется государственными сервисами, доступными местным жителям, поэтому налоги вправе не платить. Для этого и нужна система Tax Free — она позволяет вернуть НДС, уплаченный при покупках за границей.

Кому вернут такс-фри

Получить возмещение Tax Free вправе иностранные туристы. Чаще всего это происходит при выезде из страны.

Система не распространяется на тех, кто с точки зрения государства не считается туристом. Если у вас есть рабочая или учебная виза, вид на жительство, статус беженца или вы провели в стране дольше определенного срока, то НДС вам не вернут.

С каких покупок можно и нельзя вернуть НДС

Можно получить возмещение НДС с покупок в магазинах, которые отмечены эмблемой Tax Free.

При вывозе из страны вещи должны быть не использованы и в заводской упаковке. Это часто проверяют. Если в Европе вы купили куртку и хотите вернуть сумму НДС, то надеть ее сможете, только покинув страну.

Чтобы вернуть НДС с покупок за границей:

• не пользуйтесь вещами до выезда из страны. Таможенникам вы должны предъявить новые вещи с ярлыками, чеками и в заводской упаковке;
• уложитесь в максимальный срок для проставления таможенной печати. В Европе, Китае и Уругвае у вас 90 дней с даты покупки, в Таиланде — 60 дней.

В каких случаях нельзя вернуть НДС:

• с покупок на рынках и в магазинах без специальной эмблемы, так как они не участвуют в системе Tax Free;
• с покупок в интернет-магазинах;
• с услуг. Например, вам не компенсируют НДС с оплаченной гостиницы, экскурсии, поездки на такси или ужина в ресторан;
• с некоторых товаров, например, если они не облагаются НДС.

Как воспользоваться Tax Free и получить деньги

Шаг 1. Оплата покупки и получение квитанции такс-фри

Убедитесь, что магазин участвует в системе такс-фри. Обычно на входе и на кассах таких магазинов есть наклейки со словами Tax Free или Tax Refund.

Узнайте минимальную сумму, с которой возвращают налог, и выберите товаров на нее или выше. Чеки за разные покупки в одном магазине обычно разрешают суммировать, если все куплено в один день. Узнайте, можно ли суммировать покупки в одном торговом центре.

При оплате скажите, что хотите оформить форму (заявку) такс-фри. Иногда это делают прямо на кассе, в больших магазинах — чаще на отдельной стойке.

Сразу купить вещь без НДС нельзя, даже будучи туристом. Придется сначала оплатить полную стоимость, потом подать заявку на возврат суммы НДС.

Приготовьте загранпаспорт. В квитанцию такс-фри внесут ваши данные: имя и фамилию, как в загранпаспорте, адрес с индексом по-английски и номер заграна. Сам паспорт, скорее всего, тоже придется показать, но бывает, что хватает копии. Проверьте, что в данных нет ошибок, иначе в возврате налога откажут. В итоге вам выдадут конверт с формой такс-фри и чеком.

Товарный чек и заявка Tax Free — разные бумажки. Товарный чек вы оставите себе, квитанцию такс-фри потом отдадите в обмен на сумму НДС, которую вам вернут.

Если в магазине вам дали пустой бланк такс-фри, не забудьте его заполнить, чтобы не делать это в последний момент в аэропорту.

Узнайте, как получить деньги. Детально уточните, что именно и в какой срок вы должны сделать, чтобы вам вернули НДС.

Шаг 2. Таможенный штамп и возврат налога

Схема возврата НДС — более-менее универсальная. Вы покупаете на минимальную сумму или больше → в магазине оформляют форму Tax Free напрямую или через посредника-оператора → при вылете из страны таможенники проверяют неиспользованные покупки и документы и заверяют форму такс-фри печатью → вы получаете сумму НДС наличными или на карту.

Но есть несколько вариантов, как именно вы будете подтверждать вывоз покупок, кто и где вам вернет НДС. Это зависит от страны, магазина, оператора такс-фри и вашего удобства. Уточните в магазине, как получить возврат, вот возможные варианты:

1) В городе через оператора такс-фри. В Европе очень распространены посредники-операторы Tax Free, самые известные — Global Blue и Premier (Planet). Они берут комиссию.

Если в магазине есть наклейки этих операторов, значит, на кассе по вашей просьбе могут оформить их фирменные формы Tax Free. Вернуть по ним деньги вы сможете в стране совершения покупки (сервис Early Refund, то есть ранний возврат), в аэропорту перед вылетом или дома по прилете.

Если оформляете ранний возврат в городе, то деньги вам выдадут сразу. Кажется, что это удобно, но многие потом сталкиваются со штрафами из-за того, что оператор не вовремя получил документы, подтверждающие вывоз товаров из страны.

Например, если вы получили деньги за ранний возврат от оператора Global Blue, то обязаны предоставить проштампованную таможней форму в течение 21 дня (для карт Visa, MasterCard, Amex) или 15 дней (для карты UnionPay) со дня покупки. Форму обычно кладут в фирменный ящик Global Blue в аэропорту или отправляют почтой перед отлетом домой. Если конверт придет к оператору позже (например, ящик в аэропорту редко проверяют), то с вашей банковской карты спишут штраф или даже полную сумму, которую раньше вам выплатили. Эта ситуация очень распространенная, поэтому опытные путешественники избегают сервиса Early refund в городах и оформляют возврат налога в офисе Global Blue в аэропорту перед вылетом.

В Милане шопинг по системе такс-фри и осмотр достопримечательностей могут проходить одновременно.
На фото — один из первых в Европе пассажей, роскошная Галерея Виктора Эммануила II рядом с собором Дуомо

2) Позже через магазин. Многие европейские магазины оформляют возврат НДС напрямую без посредника-оператора. После оплаты товара для вас заполнят зеленую форму Tax Free, в аэропорту таможенник поставит на нее печать, потом вы вернетесь в магазин и получите деньги. Или отправите проштампованную форму почтой, а деньги вам переведут на банковскую карту или счет.

Самих зеленых бланков в магазине может не быть: в этом случае вас попросят их купить и принести для заполнения.

3) В аэропорту — самый распространенный вариант. В европейских аэропортах есть офисы посредников-операторов, в аэропортах других стран также возвращают налог по такс-фри.

Вне зависимости от того, как вы оформляете возврат налога, в аэропорту, как правило, нужно пройти таможенную проверку (Tax Free Validation) и поставить печать на форму такс-фри. Узнайте, нужно ли перед этим зарегистрироваться и получить посадочный талон.

Если планируете сдать в багаж вещи, по которым возвращаете налог, предупредите об этом на регистрации. Возможно, вас попросят потом отнести багаж на специальную стойку.

Бывает, что муторную таможню можно пропустить. К примеру, в Испании, если на чеке есть надпись ‘DIVA’, проставить печать можно электронно: просканируйте чек, а потом в зоне вылета в автомате получите деньги. В Таиланде отдельное таможенное оформление вообще не требуется: пройдя предполетный досмотр, покажите форму Tax Free из магазина и покупки на стойке VAT Refund For Tourists — и вам сразу выплатят НДС. Но это скорее исключение.

Получив печать в форму такс-фри на таможне, проходите в зону вылета. Если там есть офис Tax Free / VAT Refund, то отдавайте квитанцию, и вам вернут налог. Деньги выдадут наличными сразу или перечислят на карту (процесс занимает до двух месяцев), посчитайте, как будет выгоднее.

Если офис Tax Free закрыт или его нет, вы можете отправить документы в конверте, который вам выдали в магазине. Обычно в аэропорту есть фирменные почтовые ящики операторов такс-фри. Если нет — воспользуйтесь обычной почтой в стране вылета или после прилета или зайдите в офис оператора после возвращения домой.

Перед отправкой конверта почтой сфотографируйте форму такс-фри.

На таможенное оформление и в офисах Tax Refund часто бывают очереди: приезжайте в аэропорт не позднее чем за 4 часа до вылета.

4) В своей стране после возвращения. Если вы не успели разобраться с возвратом НДС перед вылетом, еще не все потеряно. Global Blue возвращает деньги в своих офисах в Москве, Санкт-Петербурге, Калининграде и Пскове при условии, что на квитанции такс-фри стоит печать таможенной службы. Представительство Premier Tax Free есть в Москве. Если офиса поблизости нет или вы оформляли возврат через другого оператора / напрямую в магазине, отправьте конверт с заполненными формами Tax Free заказным письмом. Только не откладывайте: у проштампованных форм такс-фри — ограниченный срок действия.

Вернут ли полную сумму НДС

НДС — это процент, начисляемый на стоимость товара. Допустим, на ценнике написано 50 €, ставка НДС — 21 %. Значит, НДС — 10,5 €, и в идеальном случае именно столько вам и вернут.

В Европе многие магазины сотрудничают с посредниками — операторами такс-фри, которые за свои услуги берут комиссию.

Сколько стоят услуги Global Blue по возврату такс-фри:

• При возврате наличными в аэропорту — 3 € за каждую форму Tax Free, налог возвращают в валюте страны, в которой находитесь. Учтите, что менять деньги в зоне вылета обычно невыгодно;
• При возврате на банковскую карту — комиссии нет, но деньги конвертируют (иногда дважды) по плохому курсу, причем за конвертацию предусмотрена комиссия 3–5 %. В итоге потери могут быть гораздо больше 3 €.

Другие операторы такс-фри тоже берут комиссию и штрафуют, если вы оформили возврат в городе, а потом не вовремя отправили проштампованную таможенниками форму.

В некоторых магазинах можно вернуть НДС самостоятельно без комиссии.

В каких странах можно вернуть НДС с покупок

Система такс-фри работает примерно в полусотне стран, среди которых:

Австралия
Австрия
Азербайджан
Аргентина
Армения
Бельгия
Болгария
Великобритания
Венгрия
Вьетнам
Германия
Греция
Дания
Израиль
Индонезия
Ирландия
Исландия
Испания
Италия
Канада
Кипр
Корея
Латвия
Ливан
Литва
Лихтенштейн
Люксембург

Македония
Малайзия
Марокко
Мексика
Нидерланды
Норвегия
Польша
Португалия
Россия
Румыния
Сербия
Сингапур
Словакия
Словения
США
Таиланд
Тайвань
Турция
Финляндия
Франция
Хорватия
Чехия
Швейцария
Швеция
Эстония
Южная Африка
Япония

Минимальная сумма покупки для возврата такс-фри и сколько вернут в разных странах

О ставках НДС и минимальной сумме покупок, с которой делают возврат, вам расскажут во всех магазинах, работающих с системой такс-фри. Но чтобы вы примерно представляли, о каких величинах речь, мы собрали в одну табличку условия возврата НДС в популярных странах.

В Европе система возврата такс-фри хорошо отработана. Действуйте по стандартной схеме: найдите магазины с эмблемой Tax Free, купите на минимальную сумму или больше, заполните форму такс-фри, в день вылета заверьте заявку у таможенников и получите деньги у оператора.

Минимальная сумма в Европе привязана к стране покупки, налог возвращают при выезде из границ ЕС или Шенгенской зоны (в зависимости от того, куда входит страна). Если вы купили на минимальную сумму в Германии и выезжаете из Франции, то формы Tax Free вам засчитают по немецкой минимальной сумме 25 евро, а не по французской 175,01 евро.

В США ситуация немного другая. Вместо НДС к стоимости товаров добавляют налог с продаж, который различается по штатам — от 0 до 10,5 %.

Выгоднее всего — закупаться в штатах, где налога с продаж нет: в Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне. На Аляске правительство штата налог с продаж не взимает, но его установили многие местные органы власти.

Среди штатов с ненулевым налогом с продаж вернуть его обратно по системе, аналогичной такс-фри, можно в Луизиане и Техасе. Кликните, чтобы посмотреть списки авторизованных магазинов. При оформлении у вас заберут оригиналы чеков (можно оформить копии), попросят визу и обратный авиабилет / посадочный талон. Сбор за возврат немаленький: в Луизиане с вас возьмут 30 % от налога с продаж, в Техасе — 50 % при выплате наличными и 35 %, если деньги отправят на карту или PayPal.

5 советов, как вернуть НДС по системе такс-фри

В какую бы страну вы ни ехали, следуйте нашим простым советам:

1. До поездки уточните минимальную сумму покупки для возврата НДС.
2. Носите с собой загранпаспорт и старайтесь выбирать магазины с эмблемой Tax Free.
3. Не доставайте из упаковки и не используйте купленные вещи, с которых хотите вернуть налог. Сохраните конверт с чеком и формой такс-фри.
4. Узнайте, где в аэропорту находится пункт таможенной проверки покупок Tax Freе и офис нужного оператора.
5. Приезжайте в аэропорт за 4 часа до вылета, чтобы все успеть.

Удачных вам покупок!

Таможенные процедуры

Таможенные процедуры в Таллиннском аэропорту проводит Налогово-таможенный департамент. В компетенцию сотрудников Налогово-таможенного департамента входит контроль пассажиров и надзор в области ввоза запрещенных товаров на территорию страны. Осуществляется выборочный контроль для обнаружения запрещенных товаров.

Таможенные правила для пассажиров, путешествующих в странах-членах ЕС отличаются от правил для пассажиров, прибывающих в Европейский Союз извне. Налогово-таможенный департамент предоставляет дополнительную информацию об ограничениях в Интернете.

Налогово-таможенный департамент Эстонии рекомендует перед возвращением из зарубежной поездки проверить ограничения, действующие в отношении количества определенных товаров. В то же время рекомендуется перед отъездом за границу ознакомиться с таможенными правилами и ограничениями в отношении количества товаров, действующими в стране назначения, потому что предельные объемы товаров могут быть различными в разных странах.

Возврат налога с оборота – это очень просто

Пассажир, постоянно проживающий вне Евросоюза, имеет право на возврат уплаченного при покупке товаров налога с оборота, если он берет эти товары с собой, покидая территорию Евросоюза. При возврате налога с оборота взимается плата за обслуживание.

Покидая территорию Евросоюза через Таллиннский аэропорт, можно вернуть налог с оборота следующим образом:

1. Чек за покупку с указанием суммы налога с оборота

Совершая покупки в магазине, спрашивайте чек.

2. Подтверждение таможни

Приобретенные товары следует вывозить из Евросоюза в нетронутом виде.

A) Если купленный товар находится в зарегистрированном багаже: перед регистрацией на рейс обратитесь в таможенный пост для контроля товаров (пост расположен у дверей зала прибытия). Предъявите таможенникам ваши покупки, паспорт и чек(и), и сотрудники таможни подтвердят экспорт товаров.

B) Если купленный товар находится в ручной клади: после регистрации на рейс и прохождения контроля безопасности свяжитесь с таможней для проведения контроля товаров по предназначенному для этого внутреннему телефону, который находится между 4-ми и 6-ми посадочными воротами. Предъявите таможенникам ваши покупки, паспорт и чек(и), и сотрудники таможни подтвердят экспорт товаров.

3. Получение денег

Выплата возвращаемого налога с оборота происходит в находящемся за контролем безопасности пункте обмена валюты CHANGE IT. Если вы предъявите свой паспорт и чек(и) с указанной суммой налога с оборота и таможенной печатью, возвращаемую сумму переведут на вашу банковскую карту или выплатят наличными. Полный список пунктов возврата налога с оборота.

Девять из десяти налогоплательщиков в Германии получают возврат налога при подаче годовой налоговой декларации (по данным Федерального ведомства статистики Германии). Каждый, кто получает в Германии доход, может вернуть часть подоходного налога, уплаченного в течение года. С помощью удобного программного обеспечения, такого как SteuerGo.de, этот процесс займет около часа. В последующие годы процесс заполнения декларации становится еще проще и быстрее благодаря автоматической передаче большого количества данных.

Сколько я могу получить обратно?

Если Вы работаете по найму, Вы регулярно платите налоги и взносы на социальное страхование. Сумма уплачиваемого Вами налога будет зависеть от суммы, которую Вы зарабатываете, Вашего семейного положения и Вашей налоговой категории. Налог на заработную плату удерживается работодателем и перечисляется напрямую в налоговые органы.

Однако, на данном этапе во внимание не принимаются обстоятельства, которые дают Вам право на более низкую ставку налога. Например, фиксированную сумму налогового послабления в размере 1.000 евро на расходы, связанные с доходами (Werbungskostenpauschale), можно получить только после подачи налоговой декларации.

Это означает, что большинство налогоплательщиков в среднем получают возврат около 950 евро, пользователи SteuerGo.de могут даже получить 1100 евро благодаря различным индивидуальным подсказкам по экономии налогов.

Зарегистрируйтесь сейчас, чтобы получить возмещение налога от налоговой инспекции.

Чтобы избежать двойной уплаты налогов (в Германии и в своей стране) Германия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения с большинством стран. Для получения информации о Вашей стране перейдите на сайт Федерального министерства финансов. Вы также можете подать немецкую налоговую декларацию из своей страны, если Вы уже выехали из Германии. Обязательно укажите реквизиты немецкого расчетного счета для возврата денежных средств.

Кто обязан подавать налоговую декларацию в Германии?

Несмотря на то, что работникам по найму, как правило, рекомендуется подавать налоговую декларацию, так как они могут получить возврат налога, существуют некоторые обстоятельства, при которых подавать налоговую декларацию обязательно.

Обязательство подавать декларацию возникает, если в 2018 году Ваш доход превысил 9000 евро на одного человека (18000 евро на супружескую пару или зарегистрированное товарищество) и если

• Вы состоите в браке и один из супругов выбрал налоговый класс (Steuerklasse) III или V, как указано в справке о подоходном налоге (Lohnsteuerbescheinigung).
• Налоговая инспекция (Finanzamt) предоставила Вам налоговую льготу (Freibetrag), которая указана в справке о подоходном налоге.
• Вы получаете еще один доход или компенсационные выплаты в связи с замещением заработной платы (Lohnersatzleistungen) в размере более 410 евро, например, пособие по материнству (Mutterschaftsgeld), родительское пособие (Elterngeld) или пособие по временной нетрудоспособности.
• Вы получили чрезвычайный доход, например, выходное пособие, за которое работодатель удерживает налог на заработную плату.
• Вы развелись и по крайней мере один из супругов повторно вступил в брак в том же году.
• У Вас одновременно несколько работодателей (за исключением мини-работ (Mini-jobs)).
• В течение финансового года Вы получали доход в другой стране, например, в год переезда в/из Германии.

Фрилансеры и индивидуальные предприниматели также обязаны подавать налоговую декларацию, а также пенсионеры, получающие пенсию в размере более 1500 евро в месяц и ранее не подававшие налоговую декларацию.

Если налоговая инспекция (Finanzamt) пришлет Вам письмо-напоминание с указанием крайнего срока подачи налоговой декларации, то Вы обязаны это сделать, даже если ни одно из вышеперечисленных обстоятельств не относится к Вам.

Как я могу заполнить налоговую декларацию?

Вы можете скачать и распечатать все необходимые формы налоговой декларации, а также использовать официальную программу ELSTER (ELektronische STeuerERklärung). Этот инструмент позволяет Вам заполнять немецкую налоговую декларацию через Интернет, экономя как Ваше время, так и время работников налоговой инспекции. Вам необходимо зарегистрироваться, и затем Вы получите пароль по почте.

Эта программа бесплатна, но доступна только на (бюрократическом) немецком языке и очень сложна. Так как она была разработана Министерством финансов, она не дает Вам никаких рекомендаций по экономии налогов или получению максимального возврата и не показывает поля, которые Вы могли пропустить.

Программное обеспечение для налоговой декларации и онлайн-приложения

Если Вы считаете, что программа ELSTER слишком сложна, то в Германии имеется целый ряд компьютерных и онлайн программ, которые помогут Вам правильно заполнить налоговую декларацию. Они также предоставляют советы и помогают максимально увеличить сумму возврата денежных средств.

SteuerGo.de является первым и наиболее полным онлайн-приложением для подачи налоговых деклараций на русском языке и идеально подходит для работников по найму и фрилансеров, особенно если Вы первый раз заполняете декларацию.

• Благодаря четко структурированному интерфейсу Вы получаете пошаговое руководство.
• При регистрации бесплатной учетной записи, все внесенные вами данные автоматически сохраняются.
• Все это на русском языке – на каждом этапе процесса. Пояснительные тексты помогут Вам понять, какие именно данные необходимо внести, а ключевые немецкие термины, приведенные в скобках, помогут Вам ориентироваться в немецких налоговых документах.
• Вы можете связаться с нами по электронной почте, чату или позвонить в нашу службу поддержки, если у Вас возникнут какие-либо вопросы.
• Стоимость программы составляет 29,95 евро, и оплата производится только в том случае, если Вы решили подать налоговую декларацию в налоговую инспекцию с помощью программы.

Наше программное обеспечение также сообщает Вам в режиме реального времени, сколько Вы можете получить в качестве возврата налога. Таким образом, уже с самого начала Вы знаете, оправдывает ли себя эта единовременная плата.

Индивидуальная помощь

Для получения помощи в заполнении налоговой декларации можно также обратиться к налоговому консультанту (Steuerberater) или в Ассоциацию по оказанию помощи в уплате налогов на заработную плату (Lohnsteuerhilfeverein). Правда за услуги налоговых экспертов Вам придется заплатить значительную сумму, но возможно это того стоит, если Ваши доходы высоки и Ваша ситуация осложняется наличием собственности или различных источников дохода. Зачастую услугами экспертов пользуются фрилансеры и самозанятые лица с высоким уровнем доходов.

Если Вы решили заполнить налоговую декларацию самостоятельно, то Вы также можете обратиться в местную налоговую инспекцию (Finanzamt). Соответствующая контактная информация указана в SteuerGo. Работники налоговой инспекции стараются ответить на любые вопросы, которые могут у Вас возникнуть, но не помогают в заполнении налоговой декларации.

Существует также ряд зарубежных служб, которые предлагают налоговые консультации и помогут Вам заполнить налоговую декларацию в Германии. Имейте в виду, что они действуют неофициально, так как в соответствии с немецким законодательством они не имеют на это законного разрешения. Таким образом, они не могут официально помочь Вам с вопросами налоговой инспекции или представлять Вас, если налоговая инспекция совершит ошибку, которая может произойти из-за сложности законов и нехватки времени.

Сроки подачи декларации

Немецкий налоговый год – с января по декабрь. Вы можете подать налоговую декларацию за любой прошедший год, начиная с 01.01 следующего года. Если Вы работаете по найму, то, как правило, до февраля Вы получите от работодателя справку о подоходном налоге (Lohnsteuerbescheinigung).

Если подавать налоговую декларацию Вам не обязательно (как указано выше), то у Вас есть четыре года, чтобы это сделать. Например, в 2019 году Вы можете подавать декларации за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы одновременно и можете рассчитывать на возврат нескольких тысяч евро за раз.

Если Вы обязаны подавать декларацию о доходах (Einkommensteueuererklärung), Вы должны сделать это до 31.07 следующего года, в котором был получен доход. В случае несвоевременной подачи декларации возможны штрафы и пени, однако, как правило, сначала налоговая инспекция направляет напоминание и делает соответствующее предупреждение.

Если Вам недостаточно времени, Вы всегда можете обратиться в местную налоговую инспекцию (Finanzamt) до 31.07 и попросить продлить срок на два-три месяца без дополнительных объяснений. Эти продления предоставляются автоматически без какого-либо официального ответа со стороны налоговой инспекции.

После подачи налоговой декларации налоговой службе потребуется от восьми до двенадцати недель, чтобы обработать ее и перечислить возврат денег на Ваш банковский счет. В учетной записи SteuerGo, Вы можете посмотреть сколько времени в среднем требуется Вашей налоговой инспекции на обработку деклараций, а затем просмотреть извещение о начислении налога (Steuerbescheid) с указанием суммы возмещения и комментариями налоговой инспекции.

Правовые способы получения максимального возмещения налогов

Как и во многих других странах, в Германии разрешено вычитать из налогооблагаемого дохода различные расходы, тем самым снижая налоговое бремя и увеличивая сумму возврата. Ниже перечислены расходы, которые Вы можете указать в налоговой декларации:

Издержки, связанные с профессиональной деятельностью (Werbungskosten), включая:

• Расходы на переезд в связи с профессиональной деятельностью (включая переезд в/из Германии или в пределах Германии)
• Расходы, связанные с приемом на работу, в том числе за рубежом
• Расходы на проезд от места жительства до места работы
• Расходы на повышение квалификации, например, на учебники, курсы повышения квалификации, языковые курсы и т.д.
• Расходы на оборудование для работы, например, ноутбук, настольный компьютер и т.д.
• Расходы на содержание двух домашних хозяйств в Германии или как в Германии, так и за рубежом, например, если у Вас есть основное домашнее хозяйство за рубежом, где проживает Ваша семья (жена и дети): билеты на самолет и поезд, телефонные звонки, оплата аренды в Германии.

Дополнительные расходы (Sonderausgaben), включая:

• Расходы на пенсионное страхование, т.е. страховые взносы и взносы в частные пенсионные планы
• Расходы на дополнительные пенсионные накопления
• Благотворительные и политические взносы в пользу немецких организаций

Непредвиденные расходы (außergewöhnliche Belastungen), включая:

• Личные расходы, которые неизбежны для большинства налогоплательщиков; например, личные медицинские расходы.
• Финансовая поддержка нуждающимся близким родственникам
• Профессиональное обучение

На каждого ребенка младше 18 лет (или моложе 27 лет, если он все еще посещает учебное заведение и не получает заработную плату) предусматривается следующее:

• Налоговые льготы за детей или налоговые льготы за обеспечение, образование и профессиональную подготовку детей ИЛИ
• Пособие на ребенка

Налоговая инспекция проверяет, какой вариант является наиболее выгодным для каждого налогоплательщика: пособие на ребенка или вычет вышеупомянутых льгот. Кроме того, налоговый вычет на расходы по уходу за ребенком может составлять до 4.000 евро на ребенка в год.

Существует возможность дополнительного снижения налогов на расходы, связанные с работой или связанные с бытовыми услугами или работами, проводимыми в Вашем домашнем хозяйстве.

Особенно рекомендуется подавать налоговую декларацию, если Вы проработали в Германии всего несколько месяцев и до конца года работали в стране с более низким уровнем дохода. Ваша зарплата будет учитываться и применяться ко всему году, что приводит к снижению налоговой ставки и снижению налогового обязательства.

Чем больше условий Вы выполните, тем выше будет Ваш возврат. Программное обеспечение SteuerGo содержит ответы на все эти вопросы и подробные разъяснения на каждом этапе.

Важно также сохранять квитанции о большинстве расходов в качестве их подтверждения в период с 01.01 по 31.12 года. Однако, если Вы устроились на работу в Германии, что обязывает Вас платить подоходный налог, и Вы понесли связанные с этой работой расходы в предыдущем году, то Вы можете заявить о них и вычесть их из Вашего налогооблагаемого дохода. Для этого необходимо подать налоговую декларацию и за предыдущий год, даже если в Германии в том году Вы не получали доход. Снижение налога переносится на тот год, в котором Вы получаете доход в Германии.

Документы, необходимые для заполнения налоговой декларации

1. Справка о подоходном налоге (Lohnsteuerbescheinigung) с указанием всех Ваших доходов и налогов, уплаченных в течение года. Справка выдается работодателем в момент окончания трудовых отношений или в конце налогового года.
2. Ваш налоговый идентификационный номер (TIN, Steuer-Identifikationsnummer или Steuer-ID), уникальный 11-значный номер, который Вы получаете по почте примерно через шесть недель после регистрации в местном муниципалитете (Bürgeramt).
3. Ваш налоговый номер (Steuernummer), если он уже получен из местного налоговой службы. Его можно также найти в Вашем последнем извещении о начислении налога (Steuerbescheid).
4. Реквизиты немецкого банковского счета для возврата денежных средств (IBAN, BIC).
5. Справка о доходах, полученных за пределами Германии в год, за который подается налоговая декларация. С ее помощью определяется Ваша налоговая ставка. Двойное налогообложение не осуществляется.
6. Документы, касающиеся любых вычетов (см. выше)
   • Издержки, связанные с получением дохода (Werbungskosten)
   • Дополнительные расходы (Sonderausgaben)
   • Непредвиденные расходы (außergewöhnliche Belastungen)
7. Ребенок (дети), если применимо
   • Имя, дата рождения ребенка (детей)
   • Размер и период, в течение которого выплачивались пособия на ребенка (Kindergeld). Если заявление на получение пособия на ребенка было отклонено, необходимо предоставить письмо об отказе.
   • Расходы на уход за детьми или образование, например, детский сад/дневные ясли, продленный день после школы
8. Любые другие доходы или государственные пособия, например, родительское пособие (Elterngeld), пособие по материнству (Mutterschaftsgeld) и т.д.

Зарегистрируйтесь сейчас, чтобы получить возмещение налога от налоговой инспекции.

Как правильно оформлять вычет налога и гарантированно получить выплату — читайте в статье.

Что такое Tax Free?

Tax Free — возмещение части НДС. Если покупаете товары за границей на определенную сумму, можете вернуть от 7 до 21% их стоимости. Сделать это можно только в тех магазинах, которые поддерживают программу Tax Free. Сохраняйте чеки, покажите их на таможне, затем получайте положенную вам сумму в специальных пунктах обмена.

Полный список стран — на сайтах компаний Premier Tax Free и Global Blue. Это самые крупные компании по возврату налога, которые есть в большинстве стран. Global Blue работает в 37 государствах, Premier Tax Free — в 13.

Как работает система возврата налога через Global Blue

Условия возврата

1. Есть минимальная сумма, с которой можно вернуть налог за покупки. В разных странах она отличается (смотрите данные в таблице ниже). Имейте в виду, что минимальную сумму нужно потратить в одном магазине в течение одного дня.

2. Размер НДС, который можно вернуть, в разных странах отличается. Он составляет от 7 до 24% от потраченной суммы.

Минимальная сумма покупки и ставка возврата налога в разных странах:

Чтобы узнать, сколько вам положено, используйте калькулятор на сайте Global Blue.

3. Возвращать налог можно с покупок, сделанных в магазинах с пометкой Tax Free. Товары должны быть упакованными, неиспользованными.

4. Можно возвращать НДС с одежды, техники, украшений, сувениров и других покупок. Налог не возвращается с оплаты проживания в отеле, за ужин в ресторане, поездку на общественном транспорте, аренду автомобиля.

5. Тот, кто предоставил свои данные в магазине и расписался в чеке Tax Free во время покупки, должен сам экспортировать товары. Это необязательно должен быть тот человек, который платил за покупки.

6. Срок между покупкой товара и его вывозом не должен превышать 3 месяца.

7. Нельзя получить возврат налога в Европе, если вы имеете вид на жительство, разрешение на работу в одной из стран ЕС или находитесь на территории государства более полугода.

Как правильно оформить возврат налога

Шаг 1. Получить чек из магазина с поддержкой Tax Free.

Отправляясь на шоппинг, убедитесь, что выбранный магазин поддерживает систему Tax Free — на двери магазина должна быть вывеска. Можно также спросить у сотрудников или проверить магазин онлайн на сайтах Premier Tax Free или Global Blue. Совершайте покупку на нужную сумму и просите продавца чек Tax Free — это отдельная квитанция, на которой указаны ваши данные и стоит подпись. Также продавец вам выдаст конверт для отправки документов — не потеряйте его.

Помните, что при оформлении квитанции вам понадобится загранпаспорт.

Шаг 2. Поставить штамп на таможне

Вы должны отметиться на таможне вместе с покупками, чтобы показать, что товары куплены на вывоз. Нужно найти таможню в аэропорту и поставить на чеке и квитанции печати. Скорее всего, таможенники потребуют показать товар. Положите их в оригинальной упаковке, с бирками и ценниками, в ручную кладь или сверху чемодана.

Для отметки таможни требуется:

• заполненная квитанция;
• приобретенные товары;
• кассовые чеки;
• паспорт;
• билеты на самолет.

Приезжайте в аэропорт заранее: таможня может располагаться в отдаленных терминалах, а очередь за таможенным штампом может растянуться на пару часов.

Как получить деньги

Вариант 1. Получить деньги тут же, в аэропорту

Ищите киоски Tax Free Cash Refund — чаще всего они находятся прямо рядом с таможней. Выбирайте киоск с названием компании возмещения Tax Free, которая указана на вашем чеке — Premier Tax Free, Tax Free Worldwide, Global Blue, Innova Tax Free. Если вы захотите получить деньги сразу, наличкой, то придется оплатить небольшую комиссию — около 2 евро.

Вариант 2. Получить возврат переводом на банковскую карту

Вам нужно запечатать в конверт, выданный в магазине, проштампованный чек и свои данные в форме Tax Free. Конверт можно опустить в специальный ящик тут же, в аэропорту, или отправить по почте из России. Имейте в виду — таким способом деньги возвращают на карту в течение 2-3 месяцев.

Прочитайте, как заполнять Tax Free форму для возврата через Global Blue. В инструкции расписано, что и где писать.

Есть пояснения на русском.

Вариант 3. Получить возврат в России

Это можно сделать через уполномоченные российские банки — Мастер-Банк, Банк Интеза, СМП Банк. Полный список пунктов возврата в России смотрите на сайте компании, указанной на вашем чеке Tax Free. При обращении в банк нужно предоставить российский и загранпаспорт, чек и квитанцию такс-фри с отметкой таможенной службы о пересечении границы и их копии. Придется заплатить комиссию — около 3 евро на каждые 50 евро возврата.

Сложно — можно проще?

Можно. Global Blue предлагают использовать именную экспресс-карту SHOP TAX FREE. Во время покупки вы просто передаете эту карту продавцу — он ее сканирует, и форма для получения возврата заполняется автоматически. В аэропорту вы распечатываете форму Tax Free, вписываете в нее номер своей кредитной карты, и опускаете в специальный ящик. Ждите возврат денег на карту — он произойдет в течение 5 дней.

Проследите, чтобы номер кредитки в форме Tax Free совпадал с указанным в карте SHOP TAX FREE. Данные загранпаспорта тоже должны совпадать. Изменить их можно в любой момент через официальный сайт.

Карту можно бесплатно оформить на сайте — она придет по почте в течение трех недель-месяца. Также её выдают в пунктах возврата Tax Free Global Blue. Пользоваться картой может только владелец.